贵阳包装印刷厂的简单介绍

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通

201* 年半年度财务报告

目 录

1、 合并资产负债表 1-2

2、 合并利润表 *

* 、 合并现金流量表 *

* 、 合并股东权益变动表 * -*

* 、 资产负债表 7-*

* 、 利润表 9

7、 现金流量表 10

* 、 股东权益变动表 11-12

9、 财务报表附注 1* -109

1

2

*

*

*

*

7

*

9

10

11

12

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通

201* 年半年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 （以下简称“本公司”）系经吉印通 人民共和国商务部以商资二

批[200* ]9* * 号文及深圳市对外贸易经济合作局以深外经贸资复[200* ]* * * * 号文批准，以深圳劲

嘉彩印集团吉印通 200* 年 * 月 * 1 日业经审计的净资产人民币 20,000 万元，按 1:1 的比例折

成 20,000 万股，整体改制设立的股份吉印通 。本公司于 200* 年 12 月 1* 日领取了深圳市工

商行政管理局颁发的 * * 0* 01* 011202* * 号企业法人营业执照，初始登记的注册资本为人民币

20,000 万元。

根据本公司 200* 年第四次股东大会决议并经中国证券监督管理委员会以证监发行字

[2007]* 02 号文《关于核准深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 首次公开发行股票的通知》核准，本

公司于 2007 年 11 月 21 日向社会首次公开发行人民币普通股 * ,7* 0 万股，并于 2007 年 12 月 *

日在深圳证券交易所挂牌交易，本次发行上市后注册资本增加至人民币 2* ,7* 0 万元。

根据本公司 2007 年年度股东大会决议，本公司以 2007 年 12 月 * 1 日总股本 2* ,7* 0 万股

为基数，以资本公积转增股本方式，向全体股东每 10 股转增 * 股。资本公积转增股本完成后，

本公司注册资本增加至人民币 * 2,* 00 万元。

根据本公司 200* 年年度股东大会决议，本公司以 200* 年 12 月 * 1 日总股本 * 2,* 00 万股

为基数，以资本公积转增股本方式，向全体股东每 10 股转增 * 股。资本公积转增股本完成后，

本公司注册资本增加至人民币 * * ,200 万元。

根据本公司 201* 年 * 月 * 日第二次临时股东大会通过的《深圳劲嘉彩印集团股份有限

公司限制性股票激励计划（草案）》、201* 年 * 月 20 日第四届董事会 201* 年第六次会议

通过的《关于调整限制性股票激励计划的议案》规定，公司共向 * 7 人授予限制性股票 1,* * *

万股，授予价格为 9.* 0 元/股，增加注册资本人民币 1,* * * .00 万元，本次增资完成后，本公

司注册资本增加至人民币 * * ,* * * .00 万元。

根据本公司201* 年* 月* 日召开的201* 年度股东大会决议，公司以201* 年末总股本

* * ,* * * 万股为基数，向全体股东每10股送红股* 股，同时以资本公积金向全体股东每10股转

增股本* 股；该方案已于201* 年* 月12日实施，本公司注册资本增加至人民币1* 1,* * 0万元。

1*

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

根据本公司 201* 年 * 月 1* 日召开第四届董事会 201* 年第四次会议审议通过的《关于

向激励对象授予预留限制性股票相关事项的议案》，本公司 201* 年 * 月 9 日，刊登了《关

于预留部分限制性股票授予完成的公告》，预留部分限制性股票已完成登记授予工作，本次

授予的激励对象共 * * 人，授予的限制性股票数量为 220 万股。授予股票的上市日为 201* 年

* 月 10 日。公司股份总数变动为 1* 1,* * 0 万股。

截至201* 年* 月* 0日，本公司累计发行股本总数1* 1,* * 0万股，详见附注“六、* 1股本”。

行业性质：包装印刷行业。

经营范围：包装材料及印刷材料技术的设计、研发；转让自行开发的技术成果，从事企业形

象策划，经济信息咨询，计算机软件；自有物业租赁；承接包装材料的制版、印刷及生产业务（仅

限于分支机构）；货物及技术进出口（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项

目须取得许可后方可经营）。

主要产品及提供的劳务：烟标制品。

本公司的母公司为于中国深圳成立的深圳市劲嘉创业投资吉印通 ，实际控制人为自然人乔

鲁予。

本财务报表业经本公司 201* 年 * 月 1* 日召开的 201* 年第四届董事会第六次会议决议批

准报出。

本公司 201* 年上半年纳入合并范围的子公司详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公

司本年度合并范围比上年度增加 2 户，详见本附注七“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布

的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 * * 号发布、财政部令第 7* 号修订）、于 200*

年 2 月 1* 日及其后颁布和修订的 * 1 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发

行证券的公司信息披露编报规则第 1* 号——财务报告的一般规定》（201* 年修订）的披露规

定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具

外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的

1*

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

减值准备。

2、持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司201* 年*

月* 0日的财务状况及201* 年1-* 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务

报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会201* 年修订的《公开发行证券的公司信

息披露编报规则第1* 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 * 1 日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本

公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

* 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司

以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定

港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

* 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企

业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，

为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制

权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合

1*

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产

账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本

溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企

业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买

方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的

日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审

计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为

合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始

确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出

现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购

买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大

于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成

本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可

辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件

而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已

经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关

的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情

况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则

1*

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

解释第 * 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 * * 号——合并财务报表》

第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、* （2）），判断该多次交易是否属

于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、1* “长期股权

投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会

计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投

资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综

合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益

计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公

允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的

被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计

量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投

资收益）。

* 、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权

力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响

该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进

行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并

范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成

果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调

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深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果

及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期

初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期

期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并

且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本

公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并

取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及

少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于

少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东

分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数

股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按

照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之

和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的

差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧

失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在

该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投

资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业

会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、1* “长

期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公

司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为

一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这

1*

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发

生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交

易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期

股权投资”（详见本附注四、1* 、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有

子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控

制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进

行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资

产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制

权当期的损益。

* 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安

排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公

司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安

排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、1* （2）②“权益法核算的长

期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及

按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出

份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独

所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共

同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归

属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 * 号——资产减值》

等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确

认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期

限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变

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深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

动风险很小的投资。

* 、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布

的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉

及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑

差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借

款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额

计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性

项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当

期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项

目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损

益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币

金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折

算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，

计入当期损益或确认为其他综合收益。

（* ）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项

目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境

外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项

目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目

采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折

算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分

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深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为

外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中

股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营

的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率

变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对

境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母

公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控

制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当

期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报

表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负

债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易

费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转

移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定

其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构

等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市

场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方

最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

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深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款

项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是

为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明

本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效

套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价

值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的

相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面

文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基

础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价

值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非

衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计

算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存

续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所

使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未

来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付

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深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为

贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还

的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形

成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为

其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减

值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合

收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公

允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收

益。

（* ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日

对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，

单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测

试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风

险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有

类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

2*

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金

额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融

资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，

金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日

的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表

明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；

“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损

失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已

摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该

损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转

回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（* ）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利

终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该

金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认

有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水

平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到

2*

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未

终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止

确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计

入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进

行会计处理。

（* ）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他

金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入

初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价

值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余

成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同及贷款承诺

2*

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公

允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 1* 号—或有事项》确定的金额和

初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 1* 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之

中的较高者进行后续计量。

（* ）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本

公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金

融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金

融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍

生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且

与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具

中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍

生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产或金融负债。

（* ）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，

同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负

债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表

内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司

发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具

2*

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认

权益工具的公允价值变动额。

10、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

①单项金额重大的判断依据或金额标准

期末应收账款单笔余额在 1000 万元及以上的款项；

单项金额重大的判断依据或金额标准

期末其他应收款单笔余额在 100 万元及以上的款项。

②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，

确认减值损失，计提坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据

单项金额重大未出现减值迹象的应收款项 未出现减值迹象

单项金额不重大未出现减值迹象的应收款项 未出现减值迹象

按组合计提坏账准备的计提方法：

单项金额重大未出现减值迹象的应收款项 余额百分比法

单项金额不重大未出现减值迹象的应收款项 余额百分比法

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

单项金额重大未出现减值迹象的应收款项 * .00 * .00

单项金额不重大未出现减值迹象的应收款项 * .00 * .00

（* ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 有明显特征表明该应收款项难以收回

坏账准备的计提方法 100%

（* ）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有

27

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定

不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。

11、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、周转材料（包括包装物、低值易耗品）、在产品、库存商品、发

出商品等五类。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和

发出时按加权平均法计价。

（* ）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基

础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，

提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现

净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期

损益。

（* ）存货的盘存制度为永续盘存制。

（* ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

12、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公

司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转

让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日

起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有

待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 * 号——资

2*

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，

或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分

单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负

债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认

条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该

资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的

情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回

金额。

1* 、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的

长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作

为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策

详见附注四、9“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动

必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的

财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的

制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最

终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投

资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调

整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在

合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所

发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

29

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股

权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的

权益性证券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长

期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益

性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直

接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用

权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投

资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权

投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利

或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投

资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的

份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资

单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对

于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股

权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资

* 0

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期

间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与

联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损

益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司

与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。在确

认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投

资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的

义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净

利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投

资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算

应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处

置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、* 、（2）“合并财务报

表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，

计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将

原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被

* 1

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当

期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分

配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

1* 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的

土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有

关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，

在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权

一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前

的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产

或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产

或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，

以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，

以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终

止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价

值和相关税费后计入当期损益。

1* 、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可

* 2

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各

类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 20-* 0 10 1.* -* .*

机器设备 年限平均法 * -10 10 9-1*

运输设备 年限平均法 * 10 1*

电子及其他设备 年限平均法 * 10 1*

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本

公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（* ）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

（* ）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可

能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计

提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内

计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用

寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（* ）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能

可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后

续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定

资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计

入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发

* *

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

生改变则作为会计估计变更处理。

1* 、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定

可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后

结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

17、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发

生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本

化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计

入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过 * 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

1* 、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流

入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发

* *

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使

用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，

则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处

理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准

备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予

摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为

会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证

据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿

命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段

的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（* ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

* *

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

19、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费

用。本公司的长期待摊费用主要包括松岗工业园搬迁费用、设备改造安装、装修费等。长期

待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产

及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债

表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商

誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，

每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入

减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协

议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活

跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有

关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预

计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流

量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计

算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产

组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企

业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或

资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分

摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的

其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

* *

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本

公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资

产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，

相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给

予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的

职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支

付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日

至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条

件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行

会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

22、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承

担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（* ）该义务的金额能够可靠地计

量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照

履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够

收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同

变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失

* 7

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情

况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

2* 、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础

确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允

价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，

在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/

在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息

做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，

并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，

按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权

益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关

成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的

公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以

对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务

计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变

动计入当期损益。

* *

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权

益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的

权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其

他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本

公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速

行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其

他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取

消处理。

（* ）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其

一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；

除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的

公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负

债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付

交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其

本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，

在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上

述原则处理。

2* 、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利

* 9

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的

实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认

提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相

关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发

生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成

本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如

预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提

供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品

部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售

商品处理。

（* ）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（* ）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

2* 、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有

者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所

取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余

政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式

将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助

所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金

* 0

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的

政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当

期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，

并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入

当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，

超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

2* 、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定

计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得

额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认

但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性

差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所

得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不

予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税

暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未

来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他

所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

* 1

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在

可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳

税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵

扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资

产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和

税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回

相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在

很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（* ）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得

税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，

其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（* ）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，

本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及

递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税

主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所

得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

27、租赁

* 2

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可

能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初

始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初

始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计

入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时

计入当期损益。

（* ）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未

确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始

直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债

和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际

发生时计入当期损益。

（* ）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁

款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和

与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额

分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际

发生时计入当期损益。

2* 、其他重要的会计政策和会计估计

本公司无其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法需要披露。

* *

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

29、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

无

（2）会计估计变更

无。

* 0、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确

计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管

理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影

响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计

的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受

影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础吉印通 行定期复核，会计估计的变更仅

影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影

响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估

应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计

的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及

陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及

其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产

负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在

估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（* ）金融工具公允价值

* *

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估

值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动

率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会

对金融工具的公允价值产生影响。

（* ）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确

定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该

项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，

包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

（* ）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹

象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进

行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，

进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计

未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到

的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本

以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够

获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预

测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合

的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来

资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（* ）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法

* *

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数

额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以

前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（7）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折

现率以及预计受益期间的假设。

（* ）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损

确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利吉印通 生的时

间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果

同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生

影响。

（10）内部退养福利及补充退休福利

本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这

些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。

实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理

假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用

及负债余额。

（11）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交

货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时

义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需

支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判

断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等

* *

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。

预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修

情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

* 1、其他

无。

五、税项

1、主要税种及税率

税种 具体税率情况

增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

营业税 按应税营业额的* %计缴营业税。

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。

教育费附加 按实际缴纳的流转税的* %计缴。

地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。

企业所得税 按应纳税所得额的1* .* %、2* %计缴。

（1）本公司之全资子公司吉印通 香港国际烟草集团吉印通 （以下简称“吉印通 烟草”）和全

资子公司佳信（香港）吉印通 （以下简称“佳信香港”）依照香港立法局颁布的《税务条例》，

依据课税年度的应纳税所得额按 1* .* %的税率缴纳利得税。201* 年 * 月 2* 日吉印通 烟草和佳

信香港分别取得深圳市南山区地方税务局颁发的境外注册中资控股企业居民身份认定书，并

按照我国居民企业所得税管理规定及《境外注册中资控股居民企业所得税管理办法（试行）》

的规定办理有关税收事项，按 2* %的所得税税率在深圳市交纳企业所得税。

（2）本公司之全资子公司东方英莎特吉印通 （以下简称“东方英莎特”）注册地为英属

维尔京群岛，根据当地税收规定免除所有离岸业务的税收。201* 年 * 月 2* 日东方英莎特有

限公司取得深圳市南山区地方税务局颁发的境外注册中资控股企业居民身份认定书，并按照

我国居民企业所得税管理规定及《境外注册中资控股居民企业所得税管理办法（试行）》的规

定办理有关税收事项，按 2* %的所得税税率在深圳交纳企业所得税。

* 7

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

（* ）本公司及其他子公司 201* 年度所得税税率都为 2* %。

2、税收优惠及批文

（1）昆明彩印有限责任公司（以下简称“昆明彩印”）

昆明彩印 201* 年继续享受国家发改委和商务部制定的西部大开发税收优惠政策，执行

1* %的所得税税率。

（2）安徽安泰新型包装材料吉印通 （以下简称“安徽安泰”）

201* 年 7 月 2 日，安徽安泰取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、

安徽省地方税务局颁发的高新技术企业证书，编号为 GR201* * * 000* * 1。根据《吉印通 人民共

和国企业所得税法》的有关规定，该公司 201* 年至 201* 年享受高新技术企业税收优惠政策，

减按 1* %的税率缴纳企业所得税。

（* ）江西丰彩丽吉印通 （以下简称“丰彩丽”）

201* 年 12 月 10 日，江西丰彩丽通过了江西省高新技术企业认定。根据《吉印通 人民共

和国企业所得税法》的有关规定，该公司 201* 年至 201* 年享受高新技术企业税收优惠政策，

减按 1* %的税率缴纳企业所得税。

（* ）江苏劲嘉新型包装材料吉印通 （以下简称“江苏劲嘉”）

201* 年 * 月 * 0 日，江苏劲嘉取得江苏省科技厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、

江苏省地方税务局吉印通 颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR201* * 2000* 00。根据《吉印通

人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司 201* 年至 201* 年享受高新技术企业税收优

惠政策，减按 1* %的税率缴纳企业所得税。

（* ）深圳市合元劲嘉电子科技吉印通 （以下简称“合元劲嘉”）

本公司之子公司合元劲嘉为小型微利企业，国家对符合条件的小型微利企业减按 20%的

税率征收企业所得税，同时将享受减半征收企业所得税政策，即所得税税率为 10%。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指【201* 年 1 月 1

日】，期末指【201* 年 * 月 * 0 日】。

* *

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

1、货币资金

期末余额 期初余额

项目

* 1* ,2* 0.12 * * 7,770.22

现金：

* * * ,929,* * 2.* 9 * 7* ,200,9* * .* 0

银行存款：

* * ,2* 1,* 09.27 * * ,* * 0,1* 9.* 9

其他货币资金：

* * 0,727,* 01.7* * 1* ,97* ,* * * .* 1

合计

7,191,027.* 7 1* ,* 9* ,9* 0.9*

其中：存放在境外的款项总额

注：

使用受限的货币资金：其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金和信用证保证金，详见

“六、* * 。”

2、应收票据

（1）应收票据分类

期末余额 期初余额

种类

219,9* * ,722.* 7 2* 0,0* 7,* * 7.* 9

银行承兑汇票

商业承兑汇票 - -

219,9* * ,722.* 7 2* 0,0* 7,* * 7.* 9

合计

（2）期末已质押的应收票据情况

项目 年末已质押金额

-

银行承兑汇票

-

商业承兑汇票

-

合计

（* ）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额

7* ,* 7* ,017.* * * ,000,000.00

银行承兑汇票

- -

商业承兑汇票

7* ,* 7* ,017.* * * ,000,000.00

合计

* 9

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

（* ）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据

无。

* 、应收账款

（1）应收账款分类披露

期末余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

* * 0,7* 2,* 21.* 1 9* .* * % 2* ,0* 7,* 1* .10 * .00% * * 2,71* ,70* .71

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

* ,9* * ,9* * .71 1.* 7% * ,9* * ,9* * .71 100.00%

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

* * 9,70* ,2* * .* 2 100.00% * * ,99* ,* * 0.* 1 * .* 9% * * 2,71* ,70* .71

合计

（续）

期初余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

* 19,* 90,01* .2* 97.* * % 20,99* ,* 00.* * * .00% * 9* ,* 9* ,* 12.* 9

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

9,20* ,* 17.0* 2.1* % 9,20* ,* 17.0* 100.00%

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

* 29,09* ,* * 0.27 100.00% * 0,202,* 17.* * 7.0* % * 9* ,* 9* ,* 12.* 9

合计

①年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

②组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

期末余额

组合名称

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

应收集团内部单位应收账款 - - -

* * 1,* * * ,211.* * 2* ,077,* 10.* 7 * .00%

单项金额重大未出现减值迹象的应收账款

99,20* ,110.* * * ,9* 0,20* .* * * .00%

单项金额不重大未出现减值迹象的应收账款

* * 0,7* 2,* 21.* 1 2* ,0* 7,* 1* .10 * .00%

合计

* 0

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

期末余额

组合名称

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

中山东溢新材料吉印通 1,* 7* ,9* * .00 1,* 7* ,9* * .00 100

艾利和电子(东莞)吉印通 1,* 9* ,* * * .10 1,* 9* ,* * * .10 100

东莞黄江吉印通 彩印厂 * * 7,2* 7.* * * * 7,2* 7.* * 100

深圳市金龙泰纸制品吉印通 * * * ,* * * .* 0 * * * ,* * * .* 0 100

舒尔物德包装（广州）吉印通 * * * ,* 7* .* * * * * ,* 7* .* * 100

徐州卷烟厂 * * 0,0* 0.00 * * 0,0* 0.00 100

重庆烟草工业有限责任公司 299,* * 9.1* 299,* * 9.1* 100

吴坤勃 2* 0,000.00 2* 0,000.00 100

晟山工艺制品厂 2* * ,2* 2.* 0 2* * ,2* 2.* 0 100

柏风企业 22* ,* 79.11 22* ,* 79.11 100

前十名小计 * ,* 90,* 9* .7* * ,* 90,* 9* .7* 100

其他小计 * ,2* * ,2* 0.9* * ,2* * ,2* 0.9* 100

合计 * ,9* * ,9* * .71 * ,9* * ,9* * .71 100

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 * ,* 17,222.29 元。本期收回或转回坏账准备金额 2* 1,0* * .* 7 元。

（* ）本年实际核销的应收账款情况

项目 核销金额

-

（* ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款总额

单位名称 与本公司关系 金额 年限 坏账准备-期末余额

的比例（%）

云南中烟工业有限责任公司 非关联方 12* ,799,* 1* .0* 一年以内 22.0* % * ,2* 9,9* 0.* 0

贵州中烟工业有限责任公司 非关联方 * 7,917,* 1* .* 0 一年以内 11.92% * ,* 9* ,* * 0.* *

山东中烟工业有限责任公司 非关联方 * * ,* * * ,709.9* 一年以内 11.* * % * ,2* 1,* * * .* 0

安徽中烟工业有限责任公司 非关联方 * * ,* * 7,700.00 一年以内 * .00% 2,27* ,* * * .00

江苏中烟工业有限责任公司 非关联方 2* ,9* 1,* 70.00 一年以内 * .* * % 1,2* 9,07* .* 0

合计 * 29,10* ,112.* * * 7.7* % 1* ,* * * ,1* * .* *

* 1

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

（* ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无。

（* ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

* 、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内 1* ,* 7* ,* * 2.* 2 92.2* % 1* ,* * 9,* 12.* 9 9* .17%

1至2年 * * * ,* * * .* * * .12% 2* 2,* * * .00 1.* 0%

2至* 年 1* * ,* 00.00 0.91% 1* 2,2* 7.* 1 1.2* %

* 年以上 * 71,072.* 0 * .71% * * 9,* 90.* * * .7* %

合计 1* ,072,90* .* * 100.00% 1* ,* * * ,1* * .* * 100.00%

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 期末余额 年限 比例（%）

云南鹏海房地产开发吉印通 2,* * * ,* * 0.00 一年以内 1* .7* %

佛山市南海区三简吉印通 * * 1,000.00 一年以内 * .* 9%

富维薄膜（山东）吉印通 * 7* ,1* * .* 2 一年以内 * .1* %

博斯特（上海）吉印通 * * * ,* * 9.2* 一年以内 * .12%

合肥供电局 * * 0,17* .10 一到两年 2.99%

合计 * ,79* ,* * 7.7* 2* .* * %

* 、应收股利

（1）应收股利情况

项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额

青岛嘉泽吉印通 1* ,1* * ,* 1* .* 0 * ,2* * ,* * 2.* *

合计 1* ,1* * ,* 1* .* 0 * ,2* * ,* * 2.* *

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

* 2

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

项目（或被投资单位） 期末余额 账龄 未收回原因 是否发生减值及其判断依据

该公司因投资对资金需 公司目前经营情况较好，不存在减

青岛嘉泽吉印通 * ,2* * ,* * 2.* * 1-2 年

求较大 值迹象

合计 * ,2* * ,* * 2.* *

* 、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

期末余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收

* ,702,* * 0.0* 10.01% * ,702,* * 0.0* 100.00% -

款

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收

29,* 9* ,* * 2.7* * 0.* * % 1,* 9* ,71* .19 * .00% 2* ,* 99,* * * .* *

款

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应

* ,* * * ,* * 2.* 0 9.1* % * ,* * * ,* * 2.* 0 100.00% -

收款

* * ,9* * ,0* * .29 100.00% * ,* * * ,* 00.7* 2* .21% 2* ,* 99,* * * .* *

合计

（续）

期初余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收

* ,702,* * 0.0* 10.1* % * ,702,* * 0.0* 100.00% -

款

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收

29,* * * ,07* .* * * 0.* 9% 1,* 71,* * 0.* * * .00% 27,9* 1,* 1* .02

款

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应

* ,* * * ,9* 7.* 9 9.27% * ,* * * ,9* 7.* 9 100.00% -

收款

* * ,* 21,* * * .29 100.00% * ,* * 0,* 2* .27 2* .* * % 27,9* 1,* 1* .02

合计

①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

* *

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

深圳市宜美特科技吉印通 2,702,* * 0.0* 2,702,* * 0.0* 100.00 收回可能性较小

深圳市泛彩溢实业吉印通 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 收回可能性较小

合计 * ,702,* * 0.0* * ,702,* * 0.0* 100.00

②组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

组合名称

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

应收集团内部单位的其他应收款 - - -

1* ,7* 2,* 92.* 1 * * * ,* 29.* * * .00%

单项金额重大未出现减值迹象的应收账款

1* ,1* 1,770.1* * 0* ,0* * .* * * .00%

单项金额不重大未出现减值迹象的应收账款

29,* 9* ,* * 2.7* 1,* 9* ,71* .19 * .00%

合计

③单项金额不重大但单独计提坏账准备其他应收账款

期末余额

组合名称

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

广宁利源包装装璜材料吉印通 * 7* ,1* * .* 7 * 7* ,1* * .* 7 100.00

武汉欣亚欣纸业吉印通 * 00,000.00 * 00,000.00 100.00

中宝拍卖吉印通 * * * ,000.00 * * * ,000.00 100.00

西安正和机械设备吉印通 * 2* ,* 00.00 * 2* ,* 00.00 100.00

曲靖市珠江印刷厂 * 00,000.00 * 00,000.00 100.00

AlfaYacht 22* ,17* .* 0 22* ,17* .* 0 100.00

上海伯奈乐亚华印制包装机械吉印通 1* 1,* 00.00 1* 1,* 00.00 100.00

上海金湖机械吉印通 1* 0,000.00 1* 0,000.00 100.00

西安佰木森投资发展吉印通 * * ,* * * .90 * * ,* * * .90 100.00

武汉三维光之洋电气吉印通 7* ,000.00 7* ,000.00 100.00

前十名小计 2,7* * ,* 79.* 7 2,7* * ,* 79.* 7 100.00

其他小计 * 19,17* .1* * 19,17* .1* 100.00

合计 * ,* * * ,* * 2.* 0 * ,* * * ,* * 2.* 0 100.00

* *

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 2* ,072.* * 元，无转回或转销的其他应收款。

（* ）本年无实际核销的其他应收款情况。

（* ）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

* ,* 2* ,* 22.* 9 * ,72* ,* 99.* 1

备用金

7,1* * ,* 00.00 7,* 92,* * 1.00

保证金

* ,0* 7,* * 7.* * * ,* 9* ,0* * .* 9

押金

2,2* * ,99* .* 1 2,091,* 01.20

长账龄预付款项重分类

* ,000,000.00 * ,000,000.00

青苗补偿款

* ,919,* * * .9* * ,* 17,11* .79

其他

* * ,9* * ,0* * .29 * * ,* 21,* * * .29

合计

（* ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期末余额

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备

合计数的比例（%）

青岛市城阳区夏庄街道企业服务中心 青苗补偿款 * ,000,000.00 1-2 年 21.* * % * 00,000.00

深圳市宜美特科技公司 资产处置款 2,702,* * 0.0* * 年以上 7.* 1% 2,702,* * 0.0*

安徽中烟工业公司 保证金 2,* 00,000.00 1-2 年 * .7* % 12* ,000.00

海德堡印刷设备吉印通 定金 2,000,000.00 1 年以内 * .* 1% 100,000.00

深圳市泛彩溢实业吉印通 技术转让款 1,000,000.00 * 年以上 2.70% 1,000,000.00

合计 -- 1* ,202,* * 0.0* -- * * .* 1% * ,* 27,* * 0.0*

（* ）涉及政府补助的应收款项

无。

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

（* ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

* *

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

7、存货

（1）存货分类

期末余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 * * ,20* ,* 1* .* * * ,972,70* .* 7 * * ,2* * ,707.7*

在产品 * 1,* * 1,* 90.* 0 - * 1,* * 1,* 90.* 0

库存商品 1* 7,7* * ,1* 2.9* 17,717,* * * .0* 1* 0,02* ,729.91

周转材料 * * * ,1* 7.* 1 - * * * ,1* 7.* 1

发出商品 11* ,* * 0,* * * .2* * 21,* * * .97 11* ,01* ,* 1* .29

委托加工物资 * 9* ,* * * .1* - * 9* ,* * * .1*

合计 * * 7,* 07,909.91 22,011,* * 7.* 7 * * * ,* 9* ,222.* *

（续）

期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 7* ,2* 2,1* 0.7* * ,* * * ,0* 7.1* 7* ,709,11* .* 0

在产品 * * ,111,* * 0.1* - * * ,111,* * 0.1*

库存商品 1* * ,9* * ,0* 9.7* 1* ,* 07,* * * .* * 11* ,* * 7,* 0* .* *

周转材料 9* ,* 2* .01 12,* 29.* * * 2,* 9* .* *

发出商品 2* 0,* * 2,1* 7.* * 2,* * 1,* 91.* * 22* ,190,2* * .90

委托加工物资 * 1* ,* 01.* 0 - * 1* ,* 01.* 0

合计 * 00,* * 0,* * * .* 1 2* ,* 0* ,9* * .* * * 7* ,* * * ,909.27

（2）存货跌价准备

本年增加金额 本年减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 * ,* * * ,0* 7.1* - - * * 0,* * * .* 1 - * ,972,70* .* 7

周转材料 12,* 29.* * - - 12,* 29.* * - -

在产品 - - - - - -

库存商品 1* ,* 07,* * * .* * - - * 90,22* .* 1 - 17,717,* * * .0*

发出商品 2,* * 1,* 91.* * - - 2,1* 0,* * * .* 9 - * 21,* * * .97

委托加工物资 - - - - - -

* *

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

合计 2* ,* 0* ,9* * .* * - - * ,* 9* ,2* * .97 - 22,011,* * 7.* 7

（* ）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因

项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌价准备的原因 本年转销存货跌价准备的原因

原材料 成本与可变现净值孰低 计提存货跌价准备的存货已对外处置

周转材料 成本与可变现净值孰低 计提存货跌价准备的存货已对外处置

在产品 成本与可变现净值孰低

库存商品 成本与可变现净值孰低 计提存货跌价准备的存货已对外处置

发出商品 成本与可变现净值孰低

委托加工物资

* 、一年内到期的非流动资产

（1）一年内到期的非流动资产情况

项目 期末余额 期初余额 备注

一年内到期的可供出售金融资产 - 1* 0,000.00

合计 - 1* 0,000.00

（2）年末按成本计量的一年内到期的非流动资产

账面余额 减值准备

在被投资单位 本年现金

被投资单位 本年增 本年增 本年减

年初 本年减少 年末 年初 年末 持股比例（%） 红利

加 加 少

安徽万捷防伪科技有

1* 0,000.00 - 1* 0.000.00 - - - - - - -

限公司

9、其他流动资产

项目 期末余额 期初余额

待抵扣的增值税及预交的其他税费 * ,01* ,09* .* 2 19,* 9* ,* * 7.* 0

合计 * ,01* ,09* .* 2 19,* 9* ,* * 7.* 0

* 7

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

10、长期股权投资

本年增减变动

被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他综合 其他权益变

追加投资 减少投资

投资损益 收益调整 动

一、合营企业

1* ,* * * ,09* .* * * ,222,* * * .09

贵州劲瑞新型包装材料吉印通 - - -

1* ,* * * ,09* .* * * ,222,* * * .09

小计 - - - -

二、联营企业

* * 0,029,* 2* .* 0 * * ,2* 9,0* 9.* 9

重庆宏声吉印通 有限责任公司 -

* 1* ,90* ,011.* * * 2* ,000,000.00 * ,00* ,* * * .* *

江苏顺泰包装印刷科技吉印通 -

* * ,* 9* ,710.* * 2,* 2* ,70* .* 0

青岛嘉泽吉印通 -

武汉欣亚欣纸业吉印通 * - -

90* ,* * 2,2* 0.79 * 2* ,000,000.00 - 71,91* ,27* .07

小计 - -

92* ,17* ,* * * .2* * 2* ,000,000.00 - 7* ,1* * ,7* 2.1*

合计 - -

（续）

本年增减变动

减值准备期末

被投资单位 期末余额

宣告发放现金股利 余额

计提减值准备 其他

或利润

一、合营企业 - - - - -

22,* * * ,* * 7.* *

贵州劲瑞新型包装材料吉印通

- - - 22,* * * ,* * 7.* *

小计

二、联营企业 - - - - -

* 0* ,* 1* ,* * * .09

重庆宏声吉印通 有限责任公司

* * ,* * 7,* 9* .* * -70* ,* * * ,* * 0.2* -

江苏顺泰包装印刷科技吉印通

11,* * 2,* * 2.9* * 9,* * * ,9* 2.7*

青岛嘉泽吉印通

武汉欣亚欣纸业吉印通

* * ,2* 0,* 77.* 1 - -70* ,* * * ,* * 0.2* * * * ,* 7* ,* 00.* 2

小计

* *

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

* * ,2* 0,* 77.* 1 - -70* ,* * * ,* * 0.2* * * * ,* * 1,0* * .* *

合计

本公司之子公司中丰田对武汉欣亚欣纸业吉印通 投资 70 万元，股权比例 * * %，按照

权益法核算。该公司经营不善，自 2011 年起开始资不抵债，本公司子公司应承担的亏损以投

资成本为限。目前，该公司已进入停业状态。

11、投资性房地产

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

17* ,* * * ,21* .9* - - 17* ,* * * ,21* .9*

1、期初余额

* ,27* ,1* 7.20 - * ,27* ,1* 7.20

2、本年增加金额

- - - -

（1）外购

* ,27* ,1* 7.20 - - * ,27* ,1* 7.20

（2）存货\固定资产\在建工程转入

- - - -

（* ）企业合并增加

* 、本年减少金额 - - - -

（1）处置 - - - -

（2）其他转出 - - - -

1* * ,* 1* ,* * 2.1* - - 1* * ,* 1* ,* * 2.1*

* 、期末余额

二、累计折旧和累计摊销

11,0* 9,* 70.7* 11,0* 9,* 70.7*

1、期初余额 - -

* ,* 1* ,10* .* 7 * ,* 1* ,10* .* 7

2、本年增加金额 - -

* ,* 1* ,10* .* 7 * ,* 1* ,10* .* 7

（1）计提或摊销 - -

* 、本年减少金额 - - - -

（1）处置 - - - -

（2）其他转出 - - - -

1* ,* * * ,979.* * 1* ,* * * ,979.* *

* 、期末余额 - -

三、减值准备

* 9

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

1、期初余额 - - - -

2、本年增加金额 - - - -

（1）计提 - - - -

* 、本年减少金额 - - - -

（1）处置 - - - -

（2）其他转出 - - - -

* 、期末余额 - - - -

四、账面价值

1* 9,1* * ,* 02.* 9 1* 9,1* * ,* 02.* 9

1、期末账面价值

1* 7,29* ,* * * .1* 1* 7,29* ,* * * .1*

2、期初账面价值

12、固定资产

（1）固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计

一、账面原值

* * * ,* * 2,271.71 1,* 90,* * 9,77* .* * * 2,0* * ,20* .0* 121,* 02,7* 2.27 2,2* 2,9* * ,9* 1.7*

1、期初余额

7* ,* 91,* * * .* * * 1,* 22,01* .00 * ,2* * ,09* .* * 9,9* 9,0* 7.10 1* * ,* 90,* 0* .19

2、本年增加金额

- 21,9* 2,* 07.* * 1,* 20,9* 9.* 2 * ,* * 2,* 90.7* 27,29* ,2* 7.* 1

（1）购置

* ,2* 2,2* 1.* 9 - - - * ,2* 2,2* 1.* 9

（2）在建工程转入

* 9,1* 9,09* .1* * 9,* 79,* 0* .* * 1,7* 7,1* 7.12 * ,1* * ,1* * .* * 1* * ,9* 2,007.09

（* ）企业合并增加

* ,* * 1,* 99.20 10* ,* 1* ,* * 1.9* 2,7* * ,970.7* * ,* * 2,20* .2* 122,2* 2,7* * .1*

* 、本年减少金额

* ,* * 1,* 99.20 10* ,* 1* ,* * 1.9* 2,7* * ,970.7* * ,* * 2,20* .2* 122,2* 2,7* * .1*

（1）处置或报废

7* * ,* 01,929.1* 1,* * * ,177,907.7* * 2,* * 7,* 29.77 12* ,9* 9,* * * .11 2,299,21* ,729.77

* 、期末余额

二、累计折旧

102,* 1* ,* * * .* 9 7* * ,77* ,* 1* .* * * * ,70* ,* 12.2* * * ,* 97,912.27 9* 0,* 91,* * * .0*

1、期初余额

* 0

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计

2* ,* 9* ,* 9* .* * 7* ,7* * ,0* * .9* * ,790,70* .* * 10,10* ,19* .0* 11* ,* * * ,* * 9.9*

2、本年增加金额

12,92* ,* * * .19 * * ,09* ,* * * .2* 2,* 0* ,90* .2* * ,* * 1,* 7* .9* * * ,909,702.* *

（1）计提

11,9* 9,* * 7.* * 2* ,* * 7,202.* * 1,* * * ,* 02.19 * ,* 2* ,* 1* .12 * * ,* * * ,1* 7.* 0

（2）企业合并增加

2,* 09,* * 7.9* * 2,* 19,79* .* * 2,127,0* 7.12 * ,92* ,* * * .7* 91,9* 2,* * 9.* 7

* 、本年减少金额

2,* 09,* * 7.9* * 2,* 19,79* .* * 2,127,0* 7.12 * ,92* ,* * * .7* 91,9* 2,* * 9.* 7

（1）处置或报废

12* ,099,971.27 7* * ,90* ,* * * .21 * * ,* * * ,071.* * * * ,* 77,770.* * 972,0* * ,* 9* .* 1

* 、期末余额

三、减值准备

- * ,719,72* .* * 127,* 9* .07 1* 0,* 07.0* * ,997,* * 1.97

1、期初余额

- - - - -

2、本年增加金额

- - - - -

（1）计提

- - 127,* 9* .07 11* ,* 00.00 2* 0,99* .07

* 、本年减少金额

- - 127,* 9* .07 11* ,* 00.00 2* 0,99* .07

（1）处置或报废

- * ,719,72* .* * - * * ,907.0* * ,7* * ,* * * .90

* 、期末余额

四、账面价值

* * 0,* 01,9* 7.* 9 * 1* ,* * 9,29* .* * 1* ,219,2* * .22 * 1,2* * ,* * * .* 9 1,* 2* ,* 0* ,* 97.2*

1、期末账面价值

* * * ,1* 7,* 2* .02 * * 2,* 7* ,* 2* .9* 17,212,29* .77 * 2,7* * ,* 12.9* 1,29* ,* 79,9* * .7*

2、期初账面价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

房屋及建筑物 - - - -

* ,* * 2,* 21.* 1 2,* * 0,* 2* .2* * ,* 71,12* .* * * 71,171.90

机器设备

- - - -

运输工具

* 70,222.7* 2* * ,199.07 * * ,* 12.* * 1* ,* 11.12

电子及其他设备

7,0* 2,* * * .2* 2,* 0* ,* 2* .* * * ,7* * ,* * * .90 * * 9,* * * .02

合计

（* ）通过融资租赁租入的固定资产情况

* 1

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

无。

（* ）通过经营租赁租出的固定资产

无。

（* ）未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

劲嘉集团包装印刷工业园房屋建筑物 * 0* ,1* 9,* * 7.* 9 尚在申请办理中

（* ）年末，所有权受限制的固定资产情况见“六、* * ”。

1* 、在建工程

（1）在建工程情况

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

劲嘉集团包装印刷

- - - * ,99* ,* * 7.92 - * ,99* ,* * 7.92

工业园

青岛嘉颐泽工业园 * 2,* 72,* 9* .* 2 - * 2,* 72,* 9* .* 2 9,* * * ,79* .02 - 9,* * * ,79* .02

机器设备 * * ,90* ,01* .* 1 - * * ,90* ,01* .* 1 1* ,2* 1,* * 7.1* - 1* ,2* 1,* * 7.1*

电子烟厂房及办公

10,0* 7,* 99.20 - 10,0* 7,* 99.20 - - -

楼装修

劲嘉工业园废气环

1* ,* 19,97* .* * - 1* ,* 19,97* .* * 7,* 72,9* * .0* - 7,* 72,9* * .0*

保治理工程

其他设备 9,900,* 71.9* - 9,900,* 71.9* * ,* 2* ,2* 1.* 9 - * ,* 2* ,2* 1.* 9

合计 129,* * 7,1* 0.* * - 129,* * 7,1* 0.* * * 9,* 11,* 97.09 - * 9,* 11,* 97.09

（2）重要在建工程项目本年变动情况

项目名称 预算数 期初余额 本年增加金额 本年转入固定资产金额 本年其他减少金额 期末余额

青岛嘉颐泽工业园 1* * ,1* 0,000.00 9,* * * ,79* .02 * 2,7* 7,* 0* .* 0 - - * 2,* 72,* 9* .* 2

劲嘉工业园废气环保治

1* ,000,000.00 0.00 1* ,* 19,97* .* * - - 1* ,* 19,97* .* *

理工程

劲嘉集团包装印刷工业

* * * ,7* 7,700.00 * ,99* ,* * 7.92 2,* * 7,901.* * * ,109,* * * .* 9 7,* 72,9* * .0* 0.00

园

青岛嘉颐泽工业园 1* * ,1* 0,000.00 9,* * * ,79* .02 * 2,7* 7,* 0* .* 0 - - * 2,* 72,* 9* .* 2

* 2

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

（续）

工程累计投入 工程进度 利息资本化累 其中：本年利息 本年利息资

工程名称 资金来源

占预算比例（%） （%） 计金额 资本化金额 本化率（%）

青岛嘉颐泽工业园 * * .1* % * * .1* % - - - 其他

劲嘉工业园废气环保治理工

* 9.* 7% * 9.* 7% - - - 其他

程

劲嘉集团包装印刷工业园 100% 1,219,1* * .* 7 - - 其他

合计 -- -- 1,219,1* * .* 7 - - --

（* ）本年计提在建工程减值准备情况

无。

1* 、无形资产

（1）无形资产情况

项目 土地使用权 专利权 管理软件 高尔夫会费 合计

一、账面原值

2* 7,* 7* ,* 2* .2* 2,7* 2,010.* 2 1,2* * ,* * 0.* 1 1,* 70,* 20.00 29* ,2* 0,9* * .21

1、期初余额

21,979,7* * .* 7 - 7* * ,1* 9.* * - 22,727,9* * .22

2、本年增加金额

* ,927,* * 7.27 - 290,9* * .* * - * ,21* ,* 70.* 0

（1）购置

- - - - -

（2）内部研发

1* ,0* 2,229.10 - * * 7,2* * .* 2 - 1* ,* 09,* * * .* 2

（* ）企业合并增加

919,* * 1.00 - - - 919,* * 1.00

* 、本年减少金额

919,* * 1.00 - - - 919,* * 1.00

（1）处置

* 0* ,* * * ,* * * .* * 2,7* 2,010.* 2 2,002,0* 0.1* 1,* 70,* 20.00 * 1* ,0* 9,* 29.* *

* 、期末余额

二、累计摊销

1.期初余额 * 9,079,0* * .* 0 1,* 1* ,0* 7.* 7 * * 1,010.* 2 179,10* .* 9 * 1,* 0* ,2* * .7*

2.本期增加金额 * ,1* 7,* 17.* * 121,1* 0.1* * * 2,* * 1.9* 2* ,* 97.* 0 * ,* 2* ,* 9* .9*

（1）计提 * ,2* 1,* * * .2* 121,1* 0.1* 1* 2,* * * .0* 2* ,* 97.* 0 * ,* * 0,* * 7.7*

（2）企业合并增加 1,* * * ,171.2* 209,977.* 9 2,0* * ,1* 9.17

* 、本年减少金额 - - - - -

（1）处置 - - - - -

* *

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

项目 土地使用权 专利权 管理软件 高尔夫会费 合计

* * ,21* ,* 7* .* * 1,* * * ,2* 7.* 1 1,17* ,* * 2.77 20* ,* 00.79 * 7,2* 0,9* * .71

* 、期末余额

三、减值准备

1、期初余额 - - - - -

2、本年增加金额 - - - - -

（1）计提 - - - - -

* 、本年减少金额 - - - - -

（1）处置 - - - - -

* 、期末余额 - - - - -

四、账面价值

2* * ,21* ,17* .* 1 1,09* ,772.* 1 * 2* ,* 07.* 9 1,* * * ,919.21 2* 7,* 0* ,* 7* .72

1、期末账面价值

2* * ,29* ,* * * .* * 1,21* ,922.9* * 22,* * 9.* 9 1,* 91,* 1* .* 1 2* 1,* 2* ,* 7* .* *

2、期初账面价值

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

无。

（* ）年末，所有权受限制的无形资产情况见“六、* * ”。

1* 、商誉

（1）商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本年增加企业合并形成的 本年处置 期末余额

合并深圳市劲嘉科技吉印通 * * 1,* * 9.7* - - * * 1,* * 9.7*

合并中丰田光电科技（珠海）吉印通 79,712,* 72.22 - - 79,712,* 72.22

合并江西丰彩丽印刷吉印通 * * ,* 07,2* 1.2* - - * * ,* 07,2* 1.2*

合并佳信（香港）吉印通 * 0,* 09,90* .* * - - * 0,* 09,90* .* *

合并江苏顺泰包装印刷科技吉印通 - * * 0,2* 0,* 71.10 - * * 0,2* 0,* 71.10

合计 207,* 71,0* 7.* * * * 0,2* 0,* 71.10 - * * 7,* 01,* * * .* *

（2）商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本年计提 本年处置 期末余额

* *

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

合并深圳市劲嘉科技吉印通 - - - -

合并中丰田光电科技（珠海）吉印通 * 0,* * 9,11* .* * - - * 0,* * 9,11* .* *

合并江西丰彩丽印刷吉印通 - - - -

合并佳信（香港）吉印通 - - - -

合并江苏顺泰包装印刷科技吉印通 - - - -

合计 * 0,* * 9,11* .* * - - * 0,* * 9,11* .* *

1* 、长期待摊费用

项目 期初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数

景观绿化费 1,27* ,1* 2.2* - 7* * ,* 79.* * - * 11,2* 2.* *

蒸汽管道费 * * * ,* * 2.* * - 11* ,* * 2.1* - 271,* * 0.* 9

房屋修缮费 * * 2,* * 0.* 2 2* 7,* 2* .* * 2* * ,* * * .70 112,* * * .2* * 72,* * 9.21

其他 * ,* 77,* 9* .* * 272,0* * .* * 210,* 7* .* 0 - * ,* * 9,* 0* .01

合计 * ,* 0* ,191.* * * * 9,* 09.02 1,* * * ,* * * .* * 112,* * * .2* * ,* 9* ,* 97.79

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 77,070,9* 0.17 17,* 7* ,291.* 9 7* ,* 9* ,0* * .* 2 1* ,* 92,* 0* .2*

内部交易未实现利润 1* ,* * * ,* 2* .02 2,97* ,* * 0.09 110,* * * ,* * * .* 9 * ,0* * ,* 2* .* *

可抵扣亏损 2,* 9* ,* * 0.* 2 * 9* ,* * 7.* * 2,* 9* ,* * 0.* 9 * 9* ,* * 7.* 2

递延收益 * ,000,000.00 1,2* 0,000.00 * ,000,000.00 7* 0,000.00

预提费用 - - - -

未发放工资及奖金产生的暂时性差异 * ,9* * ,* 2* .* 9 1,* * 2,29* .27 * ,9* * ,* 2* .* 9 1,* * 2,29* .27

股权激励 1* ,1* 2,* * 1.* 2 * ,* * * ,* 07.* * 12,1* 9,7* * .0* 1,* 2* ,* * * .2*

合计 12* ,122,* 7* .* 2 2* ,277,111.* 1 212,* * * ,11* .* * 21,977,1* * .7*

（2）未经抵销的递延所得税负债明细

* *

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

非同一控制下的企业合并取得的可辨 * 1,* * 9,77* .92 1* ,* 9* ,* 12.* * * 2,* * * ,* * 0.11 12,* * 0,9* * .* 0

认资产公允价值高于其计税基础

* 1,* * 9,77* .92 1* ,* 9* ,* 12.* * * 2,* * * ,* * 0.11 12,* * 0,9* * .* 0

合计

（* ）未确认递延所得税资产明细

项目 期末余额 期初余额

1* 0,1* 1,* * 0.* * 12* ,2* 1,1* 1.9*

可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损 - -

1* 0,1* 1,* * 0.* * 12* ,2* 1,1* 1.9*

合计

注：本年度未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异系因股权激励在取得激励对象认

购款项时，就回购义务全额折现确认预计负债的部分。

1* 、其他非流动资产

项目 期末余额 期初余额

19,2* * ,017.20 7,129,* * * .00

预付购置长期资产的款项

19,2* * ,017.20 7,129,* * * .00

合计

19、短期借款

（1）短期借款分类

项目 期末余额 期初余额

* ,000,000.00 7,000,000.00

质押借款

* * ,2* * ,* * * .* 0 19,2* * ,* * * .* 0

抵押借款

- 1* 0,000,000.00

信用借款

* 0,2* * ,* * * .* 0 17* ,2* * ,* * * .* 0

合计

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

年末，本公司无已逾期未偿还的短期借款的情况。

* *

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

20、应付票据

种类 期末余额 期初余额

12* ,07* ,771.* 2 1* 7,2* * ,001.* *

银行承兑汇票

12* ,07* ,771.* 2 1* 7,2* * ,001.* *

合计

21、应付账款

项目 期末余额 期初余额

* 0* ,7* 1,* * * .* * * 20,* * 7,99* .0*

1 年以内

* ,9* 7,9* 7.1* * ,* * * ,* 2* .1*

1—2 年

* * * ,* 1* .* 2 * * 2,* 7* .79

2—* 年

2,* * * ,7* * .* * 2,272,* 7* .7*

* 年以上

* 1* ,9* 1,099.79 * 2* ,1* 2,071.7*

合计

22、预收款项

（1）预收款项列示

项目 期末余额 期初余额

2,* 77,* 0* .19 * 0,1* 0,* 1* .1*

1 年以内

* ,* * * ,292.* 0 * * * ,* 11.19

1—2 年

2* ,* * 7.* * 9* ,19* .72

2—* 年

10* ,10* .* 1 19* ,* 92.* *

* 年以上

9,* * 2,2* * .* * * 0,9* * ,917.* 9

合计

2* 、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额

20,1* * ,1* 7.7* 9* ,* * * ,707.* 7 102,92* ,* 7* .97 10,* 91,* 9* .* *

一、短期薪酬

7,7* 9.* * * ,* 00,027.* 0 * ,* 9* ,* 21.22 9,* 7* .* 1

二、离职后福利-设定提存计划

* 7

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额

1,02* ,* 21.* * - 1,02* ,* 21.* * -

三、辞退福利

21,21* ,2* 9.12 97,9* * ,7* * .97 10* ,* * 0,120.0* 10,* 00,* 7* .0*

四、一年内到期的其他福利

20,1* * ,1* 7.7* 9* ,* * * ,707.* 7 102,92* ,* 7* .97 10,* 91,* 9* .* *

合计

（2）短期薪酬列示

项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额

19,* 70,2* * .* * 7* ,* * 0,* * 7.2* * * ,977,1* * .* * 10,2* * ,7* * .* *

1、工资、奖金、津贴和补贴

10* ,000.00 * ,* * * ,* * 2.* 9 * ,* * * ,* * 2.* 9 -

2、职工福利费

1* * .* 9 * ,211,7* * .* 1 * ,211,117.71 7* 9.99

* 、社会保险费

1* * .* 9 * ,* 1* ,022.* 0 * ,* 17,* * 7.* 0 70* .99

其中：医疗保险费

- * 20,9* * .1* * 20,901.1* * * .00

工伤保险费

- * 09,* * 0.2* * 09,* 17.2* * * .00

生育保险费

- 2,2* * ,1* 1.9* 2,2* * ,1* 1.9* -

劳动保险费

* 1,112.00 * ,122,19* .* * * ,1* 0,0* 0.* * * * ,2* * .00

* 、住房公积金

* * * ,* 70.0* 1,* * 9,19* .0* 1,* 71,1* * .1* * 2* ,721.91

* 、工会经费和职工教育经费

* 、短期带薪缺勤 - - - -

7、短期利润分享计划 - - - -

* * * ,2* * .1* * * * ,2* * .1* -

* 、其他短期职工薪酬

20,1* * ,1* 7.7* 9* ,* * * ,707.* 7 102,92* ,* 7* .97 10,* 91,* 9* .* *

合计

（* ）设定提存计划列示

项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额

* ,0* * ,2* * .7* * ,0* * ,7* 7.* * 1,* 9* .0*

1、基本养老保险

* ,9* 7.0* * 11,7* * .* * * 11,* * * .* * 7,0* 7.0*

2、失业保险费

* * 2.* 9 - - * * 2.* 9

* 、企业年金缴费

7,7* 9.* * * ,* 00,027.* 0 * ,* 9* ,* 21.22 9,* 7* .* 1

合计

* *

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

2* 、应交税费

项目 期末余额 期初余额

增值税 1* ,90* ,* * * .0* * ,* * 7,29* .* *

营业税 1* * ,* * * .92 1* 2,00* .02

企业所得税 * * ,0* 2,2* 9.* * * * ,* * * ,0* * .12

个人所得税 20,9* * ,1* * .90 * 72,7* 2.* 1

城市维护建设税 1,07* ,9* 1.20 * 9* ,* * 0.* 0

房产税 1,* 9* ,* * 9.* 7 * * * ,9* 7.0*

土地使用税 1,2* * ,2* 1.* 9 70* ,* 1* .00

教育费附加 * * 1,* * 1.9* 299,* 27.* 0

地方教育费附加 * 07,* 9* .* * 199,* * 1.* *

印花税 * * ,* * * .27 * * * ,109.92

防洪基金 1* 0,7* 1.22 * ,079.07

其他 22,9* * .* * * 0,* * * .9*

合计 * * ,9* * ,9* * .* * * * ,* 9* ,929.* *

2* 、应付股利

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 1,79* ,* 2* .00 -

其他 19,917,* * 1.* * -

合计 21,712,* 0* .* * -

2* 、其他应付款

（1）其他应付款列示

项 目 期末余额 期初余额

设备款及运输费 1* ,* 7* ,* * * .29 * 9,11* ,2* * .0*

保证金及押金 * ,9* 1,9* * .7* 9,9* 0,7* 2.02

员工报销款 * ,* * 2,* * 7.* 2 * ,* 21,0* * .1*

* 9

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

项 目 期末余额 期初余额

股权收购款 1* 2,* 00,000.00 -

其他 17,* * * ,* * * .2* 10,0* 9,01* .* *

合计 212,9* 2,* 27.* 1 * 7,9* * ,092.* 7

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

悉地国际设计顾问（深圳）吉印通 * ,* 7* ,97* .00 租赁押金

市场风险金 1,* * 0,000.00 押金

合计 * ,9* * ,97* .00

27、一年内到期的非流动负债

项目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期借款 * 0,000,000.00 * 0,000,000.00

合计 * 0,000,000.00 * 0,000,000.00

注：一年内到期的非流动负债明细如下：

单位 种类 金额 借款期限 利率

上海银行深圳分行 信用借款 * 0,000,000.00 201* .11.0* -201* .11.0* * .1* %

合计 * 0,000,000.00

2* 、其他流动负债

项目 期末余额 期初余额

递延收益-与收益相关的政府补助 * ,000,000.00 * ,000,000.00

合计 * ,000,000.00 * ,000,000.00

其中，涉及政府补助的项目：

本年新增补助 本年计入营业 与资产相关/

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

金额 外收入金额 与收益相关

全息硫化锌信息化材料产业化项目 * ,000,000.00 - - - * ,000,000.00 与收益相关

合计 * ,000,000.00 - - - * ,000,000.00

注：本期收到深圳市发展和改革委员会关于全息硫化锌信息化材料产业化项目资金 * 00

万元，作为该项目的补助，该项目建设期为 201* -201* 年，预计 201* 年该项目将完工。

70

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

29、长期应付职工薪酬

项目 期末余额 期初余额

1* ,* 21,21* .* 0 1* ,90* ,* * * .2*

一、离职后福利

二、其他长期福利 - -

1* ,* 21,21* .* 0 1* ,90* ,* * * .2*

合计

* 0、预计负债

项目 期末余额 期初余额 形成原因

1* 0,1* 1,* * 0.* * 12* ,2* 1,1* 1.9*

股份支付未来将支付的回购款

1* 0,1* 1,* * 0.* * 12* ,2* 1,1* 1.9*

合计

* 1、股本

本年增减变动（+、-）

项目 期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

* * * ,* * 0,000.00 2,200,000.00 2* 2,* * 0,000.00 * 9* ,990,000.00 - * * * ,* * 0,000.00 1,* 1* ,* 00,000.00

股份总数

注：（1）本期股本新增部分系对公司员工实施股权激励计划，共计授予限制性股票

2,200,000.00股，授予价格为* .* 7元/股，总金额为1* ,* * * ,000.00元，其中增加注册资本人民

币2,200,000.00元，资本公积（股本溢价）为12,2* * ,000.00元。

（2）本期利润分配方案为以201* 年末总股本* * * ,* * 0,000股为基数，向全体股东每10股送红

股* 股并派发现金红利1.* 元（含税），共分配股利* * 1,1* 7,* 00.00元，；同时以201* 年末总股

本* * * ,* * 0,000股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转增股本* 股。

* 2、资本公积

项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额

* * 2,2* 9,2* 0.29 12,2* * ,000.00 * 0* ,0* 9,* * 9.27 1* 9,* * * ,* * 1.02

资本溢价

2* ,* 11,* * 7.22 * ,972,* 7* .2* - * * ,7* * ,2* * .* 0

其他资本公积

* 71,0* 0,797.* 1 1* ,22* ,* 7* .2* * 0* ,0* 9,* * 9.27 1* * ,217,* 1* .* 2

合计

注：

71

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

（1）本期资本公积-资本溢价新增部分系对公司员工实施股权激励计划，共计授予限制

性股票2,200,000.00股，授予价格为* .* 7元/股，总金额为1* ,* * * ,000.00元，其中增加注册资本

人民币2,200,000.00元，资本公积（股本溢价）为12,2* * ,000.00元。

（2）本期资本公积-资本溢价减少部分系因本期对员工实施的股权激励就激励对象认购

限制性股票支付的款项而言，其实质是激励对象在授予日预付给上市公司的押金。如果达到

解锁条件，则押金自动转化为解锁对价，激励对象最终获得可上市流通转让的股票；如果未

达到解锁条件，则押金返还给激励对象。基于该款项的负债性质，在取得该认购款项时，就

回购义务全额折现确认预计负债并相应冲减资本溢价11,079,* * 9.27元。本期资本公积金转增

资本* 9* ,990,000.00元。

（* ）本期资本公积-其他资本公积新增部分系将股权激励发行的权益工具在授予日的公

允价值分摊计入成本费用，本期分摊金额为 * ,972,* 7* .2* 元。

* * 、其他综合收益

本年发生金额

项目 期初余额 减：前期计入其 期末余额

本年所得税前 税后归属于少

他综合收益当 减：所得税费用 税后归属于母公司

发生额 数股东

期转入损益

一、以后不能重分类进损益

- - - - - - -

的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计

- - - - - - -

划净负债或净资产的变动

权益法下在被投资单位不能

重分类进损益的其他综合收 - - - - - - -

益中享有的份额

二、以后将重分类进损益的 -12,291,0* 7.79 * * ,* * 0.79 - - * * ,* * 0.79 -12,2* 2,* * 7.00

其他综合收益

其中：权益法下在被投资单

位以后将重分类进损益的其 - - - - - - -

他综合收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值

- - - - - - -

变动损益

-12,291,0* 7.79 * * ,* * 0.79 * * ,* * 0.79 -12,2* 2,* * 7.00

外币财务报表折算差额

其他 - - - - - - -

-12,291,0* 7.79 * * ,* * 0.79 - - * * ,* * 0.79 0.00 -12,2* 2,* * 7.00

其他综合收益合计

72

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

* * 、盈余公积

项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额

* 11,* * * ,* 9* .1* - - * 11,* * * ,* 9* .1*

法定盈余公积

任意盈余公积 - - - -

* 11,* * * ,* 9* .1* - - * 11,* * * ,* 9* .1*

合计

* * 、未分配利润

项目 本期 上期

1,9* 0,* 02,* 00.* 0 1,* 0* ,* 7* ,* * * .01

调整前上年末未分配利润

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -

1,9* 0,* 02,* 00.* 0 1,* 0* ,* 7* ,* * * .01

调整后年初未分配利润

* 9* ,1* * ,* * 7.* * * 7* ,299,* 2* .2*

加：本年归属于母公司股东的净利润

- 79,772,77* .* *

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积 - -

提取一般风险准备 - -

9* ,* 97,* 00.00 * * ,200,000.00

应付普通股股利

2* 2,* * 0,000.00 -

转作股本的普通股股利

1,972,* 1* ,* * * .2* 1,9* 0,* 02,* 00.* 0

年末未分配利润

* * 、营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

1,* 2* ,* 79,* * 9.97 7* 2,* 29,* 2* .9* 1,17* ,9* 2,9* 9.1* * * * ,* * * ,* 90.19

主营业务

1* ,* 70,* 90.* * * ,799,2* * .17 19,* * * ,29* .99 * ,* 70,097.97

其他业务

1,* * * ,* * 0,7* 0.* 0 7* * ,* 2* ,* * * .10 1,19* ,* 27,2* * .12 * * 9,9* * ,* * * .1*

合计

7*

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

* 7、营业税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 9* 1,1* 2.2* * ,* * * ,* 7* .* 9

城市维护建设税 7,7* * ,* 02.1* * ,* 79,* * 7.72

教育费附加 * ,* * * ,292.07 * ,2* * ,* 10.* *

价格调节基金 110,01* .11 11* ,* 17.* 7

地方教育费附加 1,* * 7,* 07.* * 2,190,27* .7*

堤围防护费 97,* * 0.99 * * ,2* 0.* *

其他 92* ,2* * .* 0 -

合计 1* ,* 9* ,1* 7.* 9 1* ,* * * ,70* .* 2

* * 、销售费用

项目 本期发生额 上期发生额

工资薪酬项目 * ,* * 9,111.* * * ,* 09,0* * .* *

仓储运输费 11,* 20,* * 2.71 7,* * * ,207.2*

市场业务费 11,* * 1,* * 7.2* 11,1* 9,1* 7.* *

差旅费 * ,1* * ,* 72.97 2,297,* 0* .* 0

汽车费用 * * * ,7* 0.01 * * 2,9* * .* *

办公费 * 2* ,0* * .7* * 0* ,1* * .92

会务费 * * * ,017.29 1* * ,* * 0.00

其他 2,7* 1,2* * .0* 2,* 1* ,* 1* .* 1

合计 * * ,7* 1,19* .* * 2* ,* * 9,* * 0.* 2

* 9、管理费用

项目 本期发生额 上期发生额

工资薪酬项目 * * ,* 1* ,* * 9.* 1 * * ,* 1* ,7* * .9*

研发支出 * 9,* * * ,2* 1.97 * * ,* * * ,0* * .* 2

业务招待费 9,* 7* ,* 20.* * 7,017,71* .* *

折旧费 9,* 00,79* .7* 7,292,* 2* .* 9

税金 * ,9* 0,* * * .90 * ,921,0* * .* *

7*

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

项目 本期发生额 上期发生额

无形资产摊销 * ,* 0* ,* 0* .7* * ,* 91,1* 2.* *

中介服务费 * ,901,997.* 2 * ,* 2* ,* 27.* *

办公费 2,9* * ,* * 0.0* 1,7* 0,0* 2.* 9

汽车费用 2,1* 0,2* * .* 1 1,92* ,707.* *

差旅费 2,2* * ,* * 7.21 1,9* * ,9* 9.* *

土地管理费 - * * * ,* * * .10

修理费 * ,200,* 97.2* * 20,* 0* .* *

燃料水电费 1,* 2* ,* * 9.70 1,* * * ,* 2* .* 9

会务费 * 20,21* .0* * 1* ,22* .* *

其他 12,910,109.* 2 9,* 1* ,* * * .* *

合计 1* * ,* * * ,0* * .* * 119,112,* * * .* *

* 0、财务费用

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 7,* * * ,7* 9.* * 20,* * 2,1* * .* *

减：利息收入 -2,19* ,21* .1* -2,0* 7,* * * .* 9

减：利息资本化金额 - -1,219,1* * .* *

汇兑损失 170,9* 7.* 2 -

减：汇兑收益 -* * 2,* * 0.* 9 -2,071,* 7* .* 9

减：汇兑损益资本化金额 - -

金融手续费 9* * ,* 09.* * * 07,* * 7.* *

其他 79* .2*

合计 * ,20* ,7* * .7* 1* ,* 01,1* 0.1*

* 1、资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

* ,2* * ,1* * .92 * ,* 22,* * * .* *

坏账损失

7*

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

- 11,0* * .70

存货跌价损失

固定资产减值损失 - -

* ,2* * ,1* * .92 * ,* * * ,* * * .0*

合计

* 2、投资收益

项目 本期发生额 上期发生额

7* ,70* ,712.* * * * ,00* ,711.* *

权益法核算的长期股权投资收益

* * 0,029.* * -

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 - -

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 - -

持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 79* ,* 77.* 7

处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,* * * ,* 12.7* - -

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 - -

77,* * * ,2* * .91 * * ,79* ,1* * .* *

合计

* * 、营业外收入

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

* 2,2* * ,0* 0.77 29* ,1* * .7* * 2,2* * ,0* 0.77

非流动资产处置利得合计

* 2,2* * ,0* 0.77 29* ,1* * .7* * 2,2* * ,0* 0.77

其中：固定资产处置利得

- - -

无形资产处置利得

债务重组利得 - - -

非货币性资产交换利得 - - -

接受捐赠 - - -

* 7* ,200.00 79* ,9* * .00 * 7* ,200.00

政府补助（详见下表：政府补助明细表）

9* ,01* .72 * ,* 29.79 9* ,01* .72

其他

* * ,227,297.* 9 1,09* ,701.* * * * ,227,297.* 9

合计

7*

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

其中，计入当期损益的政府补助：

补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关

* 7* ,200.00 * * 0,000.00 与收益相关

财政补贴

贷款贴息 - -

- 11* ,9* * .00 与收益相关

其他

* 7* ,200.00 79* ,9* * .00 --

合计

* * 、营业外支出

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

2,0* 9,10* .2* * * 9,1* 7.* * 2,0* 9,10* .2*

非流动资产处置损失合计

2,0* 9,10* .2* * * 9,1* 7.* * 2,0* 9,10* .2*

其中：固定资产处置损失

无形资产处置损失 - - -

债务重组损失 - - -

非货币性资产交换损失 - - -

1,00* ,101.00 1* 1,* 12.* * 1,00* ,101.00

对外捐赠支出

滞纳金支出 - - 19* ,* * 2.* 7

2,11* .* * 1* ,100.00 2,11* .* *

质量赔款及罚款支出

* 0* ,* * * .02 * * 9,* 77.77 * 0* ,* * * .02

其他

* ,* * * ,9* 9.* 1 * 9* ,* * * .1* * ,* * * ,9* 9.* 1

合计

* * 、所得税费用

（1）所得税费用表

项目 本期发生额 上期发生额

* 7,7* * ,97* .09 * * ,* * * ,* 27.* *

当期所得税费用

-* ,7* * ,11* .19 -270,* * * .97

递延所得税费用

* 0,9* 9,* * 0.90 * * ,21* ,2* * .* 7

合计

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期发生额

77

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

* 01,102,* * * .2*

利润总额

12* ,27* ,* 0* .* 1

按法定/适用税率计算的所得税费用

-2* ,27* ,029.* *

子公司适用不同税率的影响

* 2,7* * .01

调整以前期间所得税的影响

-19,* 9* ,0* * .7*

非应税收入的影响

* ,000,* * 2.* 9

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

-

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

-* ,* 9* ,90* .* 0

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

* 0,9* 9,* * 0.90

所得税费用

* * 、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

* 7* ,200.00 79* ,9* * .00

收到政府补贴收入

* ,90* ,000.00 * * 0,0* 1.* *

收到退回的经营投标保证金

1,221,* * * .00 2,* 10,* * * .00

收到退回的经营活动押金

1,091,* * * .90 * 07,7* * .00

收到员工归还的备用金借款

2,19* ,21* .1* -

收到银行存款利息收入

* ,92* ,* 1* .92 * ,022,2* * .* *

收到其他往来款项

1* ,21* ,* * 2.97 9,077,7* * .27

合计

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

20,* * 1,2* 1.* * 19,* * * ,7* * .* *

制造费用

* * ,1* * ,* * * .1* 2* ,92* ,* 91.0*

销售费用

* * ,9* * ,097.20 * * ,* * * ,7* * .97

管理费用

9* * ,* 09.* * -

财务费用

2,* 0* ,22* .00 * 01,000.00

支付的经营投标保证金

2,2* * ,* * 0.00 * ,* 17,2* 2.29

支付的其他往来款项

7*

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

1,* * 7,* 92.12 1,* * * ,1* 1.* *

支付的员工备用金借款

7,* * 2,20* .00 1,* 07,1* * .00

支付的其他经营活动押金

11* ,0* * ,07* .1* 9* ,* 1* ,012.* *

合计

（* ）收到其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

* ,* 90,000.00 -

收到基建工程招投标保证金

- * ,000,000.00

其他收款

* ,* 90,000.00 * ,000,000.00

合计

（* ）支付其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

2,990,000.00 -

退还基建工程招投标保证金

2,990,000.00 -

合计

（* ）收到其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

收回银行承兑汇票保证金 2* ,* 9* ,00* .7* 1* ,019,* 7* .* *

募集资金存款利息收入 - 1.* *

存款利息收入 - 2,0* 7,* * * .* 1

汇兑收益 - * * * ,* 11.* *

其他收款 21,* 9* ,1* 2.7* -

合计 * 7,* 92,1* 9.* 0 20,* * * ,* * 1.07

（* ）支付其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

支付银行承兑汇票保证金 1* ,7* 9,2* * .1* 11,021,1* * .2*

银行手续费 - * 07,* * 7.* *

其他支付 1,0* 0,2* * .* * -

合计 1* ,799,* 19.79 11,* 2* ,72* .* 0

79

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

* 7、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料 本年金额 上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

* 20,112,* 7* .* * * * 2,* 0* ,1* * .90

净利润

加：资产减值准备

* ,2* * ,1* * .92 * ,* * * ,* * * .0*

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

7* ,* 2* ,* 11.* 1 * 1,1* * ,* 77.9*

* ,* * 0,* * 7.7* * ,0* * ,29* .* *

无形资产摊销

长期待摊费用摊销

1,* * * ,* * * .* * * 02,911.* *

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-* 0,21* ,972.* 2 -2* ,* * * .11

- -

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

- -

财务费用（收益以“－”号填列）

7,* * 2,* * * .* 1 1* ,* 01,1* 0.1*

-77,* * * ,2* * .91 -* * ,79* ,1* * .* *

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

-* ,* 2* ,* 02.* * -* 9,* * * .29

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

1,2* * ,* * 7.0* -

11* ,0* 2,9* * .90 101,7* * ,* * * .* 7

存货的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

-110,* 22,* * * .* * -102,* 70,* 22.* 9

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

-* 7,7* * ,* 71.* * -72,02* ,991.01

* ,972,* 7* .2* -

其他：权益结算的股份支付的当期损益影响

经营活动产生的现金流量净额

* * 2,117,* 7* .* * 2* 0,909,* 7* .22

-- --

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

-- --

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

* 、现金及现金等价物净变动情况：

* * 7,* * * ,092.* 1 * 7* ,* 7* ,1* * .7*

现金的期末余额

* 7* ,* * * ,7* * .* 2 * * 9,* * 0,1* * .29

减：现金的期初余额

* 0

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

补充资料 本年金额 上年金额

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

-127,102,* * * .01 -9* ,* 77,012.* *

现金及现金等价物净增加额

（2）现金及现金等价物的构成

项目 期末余额 期初余额

* * 7,* * * ,092.* 1 * 7* ,* * * ,7* * .* 2

一、现金

* 1* ,2* 0.12 * * 7,770.22

其中：库存现金

* * * ,929,* * 2.* 9 * 7* ,200,9* * .* 0

可随时用于支付的银行存款

可随时用于支付的其他货币资金 - -

可用于支付的存放中央银行款项 - -

存放同业款项 - -

拆放同业款项 - -

二、现金等价物 - -

其中：三个月内到期的债券投资 - -

* * 7,* * * ,092.* 1 * 7* ,* * * ,7* * .* 2

三、年末现金及现金等价物余额

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

* * 、所有权或使用权受限制的资产

项目 期末账面价值 受限原因

* * ,2* 1,* 09.27 银行承兑汇票保证金。

货币资金

* ,* 1* ,077.* * 抵押借款、注（1）

江西丰彩丽厂房及宿舍楼

* ,* * * ,* 79.2* 抵押借款、注（1）

江西丰彩丽土地使用权

11,* 12,* * * .29 抵押借款、注（2）

昆明彩印车间办公楼

11,* * 2,09* .* 2 抵押借款、注（2）

昆明彩印上庄土地使用权

* 1

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

江苏顺泰车间办公楼 * 1,* 71,* 79.9* 抵押借款、注（* ）

江苏顺泰土地使用权 * ,109,1* * .97 抵押借款、注（* ）

合计 10* ,* 01,* * * .91

注：

（1）本公司之子公司江西丰彩丽与中国工商银行股份吉印通 南昌都司前支行签订最高额抵

押合同（合同号：1* 0220* 0-201* 年（抵）* * 1797号），将江西丰彩丽之厂房（权属证明书编

号：洪房权证高新开发区字第1000* * 0029号）、宿舍楼（权属证明书编号：洪房权证高新开

发区字第1000* * 00* 0号、土地使用权（（洪土国用（登高2011）第D1* 号）作为人民币

* 2,900,000.00元的最高余额贷款担保抵押物，期间为201* 年9月2日至2017年9月1日。

（2）本公司之子公司昆明彩印与中国光大银行股份吉印通 昆明分行签订授信抵押合同，将

该公司的办公楼（权属证明书编号：昆明市房权证字第200* * * 7* 79号）、土地使用权（昆国

用（2001）字第001* 0号）作为人民币* 0,000,000.00元的最高余额授信担保抵押物，期间为201*

年* 月19日-201* 年* 月1* 日。

（* ）本公司之子公司江苏顺泰与浦发银行淮安分行签订授信抵押合同，将该公司的办公楼（权

属证明书编号：淮房权证清河字第A20122* * 1* 号）、土地使用权（淮A国用（2010）出第* * 1*

号）作为人民币* 0,000,000.00元的最高余额授信担保抵押物，期间为201* 年7月1* 日-201*

年7月1* 日。

* 9、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额

货币资金：

* ,* * 0,* * 1.91 * .11* * * 0,0* 7,02* .20

其中：美元

1* .* * * .* * 99 10* .* 2

欧元

* ,0* 1,* * 2.9* 0.7* * * 2,* 90,7* 9.* 1

港元

应收账款：

7* * ,* * 9.* * * .11* * * ,* 21,000.* 7

其中：美元

* 2

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

购买日至期末 购买日至期末

被购买方 股权取得 股权取得成 股权取 股权取 购买日的确

购买日 被购买方的收 被购买方的净

名称 时点 本 得比例 得方式 定依据

入 利润

江苏顺泰包

201* 年 0* 70* ,* * * ,* * 0.2 201* 年 0*

装印刷科技 100.00% 购买 取得控制权 * 2,* 79,* 9* .71 11,21* ,2* 9.11

月 * 1 日 * 月 * 1 日

吉印通

其他说明：

本公司于2012年9月* 0日以现金收购的方式收购了江苏顺泰* 9%的股权，收购价格为人民

币* * 0,0000,00.00元，201* 年1月1* 日，本公司全资子公司吉印通 烟草与江苏顺泰的控股股东顺

华集团控股吉印通 签订股权收购协议，约定以现金收购的方式收购其持有的江苏顺泰* 1%

的股权，收购价格为人民币* 2* ,000,000.00元，201* 年* 月1* 日完成股权变更工商登记。至此

本公司直接和间接持有江苏顺泰100%股权。

（2）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本 金额

--现金 * 2* ,000,000.00

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 * 7* ,* * * ,* * 0.2*

合并成本合计 70* ,* * * ,* * 0.2*

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 7* ,* 1* ,279.1*

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 * * 0,2* 0,* 71.10

① .合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

本公司聘请了中财宝信（北京）资产评估吉印通 对江苏顺泰201* 年* 月* 1日的股东全部

权益价值进行了评估，出具了中财评报字【201* 】第* * 号评估报告，确定购买日之前持有的

股权于购买日的公允价值为* 7* ,* * * ,* * 0.2* 元，加上本次的购买价格* 2* ,000,000.00元，合

并成本的公允价值为70* ,* * * ,* * 0.2* 。

* *

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

②.大额商誉形成的主要原因：

本公司聘请了中财宝信（北京）资产评估吉印通 对江苏顺泰201* 年* 月* 1日的可辨认资

产负债项目进行了评估，出具了中财评报字【201* 】第* 9号评估报告，并依此确定江苏顺泰

可辨认净资产的公允价值为7* ,* 1* ,279.1* 。本公司对江苏顺泰的合并成本为70* ,* * * ,* * 0.2*

元，计算商誉为* * 0,2* 0,* 71.10元。

（* ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

项目 购买日公允价值 购买日账面价值

货币资金 71,1* 2,22* .10 71,1* 2,22* .10

应收款项 * 0,0* 0,* * 9.* 0 * 0,0* 0,* * 9.* 0

存货 1* ,0* * ,9* * .* 7 1* ,* * 9,17* .* *

固定资产 97,* * 0,* * 0.00 90,* * 7,* * * .02

无形资产 20,2* 2,* * 2.* 0 1* ,* * * ,12* .* *

借款 * 0,000,000.00 * 0,000,000.00

应付款项 9* ,10* ,2* * .10 9* ,10* ,2* * .10

递延所得税负债 - 1,9* 9,7* * .9*

净资产 7* ,* 1* ,279.1* * 2,20* ,0* 2.01

减：少数股东权益 - -

取得的净资产 7* ,* 1* ,279.1* * 2,20* ,0* 2.01

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

根据中财宝信（北京）资产评估吉印通 出具的中财评报字【201* 】第 * 9 号评估报告确

定。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

江苏顺泰除了为青岛英诺包装科技吉印通 在 201* 年 7 月 9 日至 201* 年 7 月 9 日止在

青岛华夏银行城阳支行的 * ,000 万元借款提供的最高 * ,000 万元担保外，江苏顺泰不存在为

其他第三方提供担保或保证而导致的或有负债。如由此等合同、协议及或有负债导致江苏顺

泰资产受损（包含前述担保），由江苏顺泰 * 1%股权原持有人顺华集团控股吉印通 承担责

任。

* *

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

（* ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

单位： 元

购买日之前原持有 购买日之前原持有 购买日之前与原持

购买日之前原持有 购买日之前原持有

股权按照公允价值 股权在购买日的公 有股权相关的其他

被购买方名称 股权在购买日的账 股权在购买日的公

重新计量产生的利 允价值的确定方法 综合收益转入投资

面价值 允价值

得或损失 及主要假设 收益的金额

北京国有大正评估

师事务所对 2012 年

9 月 * 0 日江苏顺泰

江苏顺泰包装印刷

* 7* ,11* ,* 20.* 0 * 7* ,* * * ,* * 0.2* * * 0,029.* * 的股东全部权益价 * * 0,029.* *

科技吉印通

值进行了评估，根据

评估结果对会计报

表进行调整。

2、同一控制下企业合并

本报告期内，本公司未发生同一控制下的企业合并事项。

* 、反向购买

本报告期内，本公司未发生反向收购事项。

* 、处置子公司

本报告期内，本公司无处置子公司情况。

* 、其他原因的合并范围变动

（1）本年新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体

公司第四届董事会 201* 年第三次会议审议通过了《关于投资建设新型材料精品包装项

目的议案》, 公司以货币出资方式出资人民币 2,000 万元设立全资子公司深圳劲嘉新型智能

吉印通 ，并将由深圳劲嘉新型智能吉印通 全面负责深圳新型材料精品包装项目

的生产、运营及其他日常事务等工作，本次投资已经公司总裁办公会审议通过。201* 年 * 月

* *

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

1* 日，公司收到了深圳市市场监督管理局颁发的《企业法人营业执照》的通知，深圳劲嘉新

型智能吉印通 已完成工商注册登记手续。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例（%）

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

贵州劲嘉新型包装材料吉印通 贵阳市 贵阳市 包装印刷业 100 - 设立

深圳市劲嘉物业管理吉印通 深圳市 深圳市 物业管理 100 - 设立

江苏劲嘉新型包装材料吉印通 *注 1 淮安市 淮安市 包装印刷业 * * 2* 设立

青岛嘉颐泽印刷吉印通 青岛市 青岛市 包装印刷业 100 - 设立

深圳合元劲嘉电子科技吉印通 深圳市 深圳市 电子烟制造 * 1 - 设立

珠海市嘉瑞包装材料吉印通 珠海市 珠海市 包装印刷业 - 100 设立

东方英莎特吉印通 *注 2 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资控股 100 - 同一控制下企业合并

吉印通 香港国际烟草集团吉印通 香港 香港 投资控股 100 - 非同一控制下企业合并

深圳市劲嘉科技吉印通 深圳市 深圳市 制造业 100 - 非同一控制下企业合并

安徽安泰新型包装材料吉印通 *注 * 合肥市 合肥市 包装印刷业 * 2 * * 非同一控制下企业合并

中丰田光电科技（珠海）吉印通 *注 * 珠海市 珠海市 制造业 * 0 * 0 非同一控制下企业合并

昆明彩印有限责任公司*注 * 昆明市 昆明市 包装印刷业 10 * 1.* 1 非同一控制下企业合并

佳信（香港）吉印通 *注 * 香港 香港 投资控股 100 非同一控制下企业合并

江西丰彩丽印刷吉印通 *注 7 南昌市 南昌市 包装印刷业 27 2* 非同一控制下企业合并

江苏顺泰包装印刷科技吉印通 * 淮安市 淮安市 包装印刷业 * 9.00% * 1.00% 非同一控制下企业合并

注 1：本公司直接持有江苏劲嘉 * * %的股权，并通过东方英莎特间接持有其 2* %的股

权，合计持有其 * 0%的股权。

注 2：本公司通过全资子公司吉印通 烟草间接持有东方英莎特吉印通 100%的股权。

注 * ：本公司直接持有安徽安泰 * 2%的股权，并通过吉印通 烟草间接持有其 * * %的股权，

* *

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

合计持有其 100%的股权。

注 * ：本公司直接持有中丰田 * 0%股权，通过吉印通 烟草间接持有中丰田 * 0%股权，合计

持有其 100%股权。

注 * ：本公司直接持有昆明彩印 10%的股权，并通过吉印通 烟草间接持有其 * 1.* 1%的股

权，合计持有其 * 1.* 1%的股权。

注 * ：本公司直接持有佳信香港 100%的股权。

注 7：本公司直接持有江西丰彩丽 27%的股权，并通过吉印通 烟草间接持有其 2* %的股

权，合计持有其 * 2%的股权。

注 * ：本公司直接持有江苏顺泰 * 9%的股权，并通过吉印通 烟草间接持有其 * 1%的股权，

合计持有其 100%的股权。

（2）重要的非全资子公司

少数股东的持股比 本年归属于少数股 本年向少数股东分 年末少数股东权益

子公司名称

例（%） 东的损益 派的股利 余额

江西丰彩丽印刷吉印通 * * .00 * ,1* * ,* * 2.* * * ,* * 1,7* 2.71 * * ,9* * ,* 79.91

昆明彩印有限责任公司 * * .* 9 * ,0* * ,* 9* .* * - * 0,00* ,922.2*

江苏劲嘉新型包装材料吉印通 *1 * 0.00 17,* * * ,91* .9* 9,* 00,000.00 * 0,921,990.9*

深圳合元劲嘉电子科技吉印通 * 9.00 1* ,* 09.1* - 1* ,* 09.1*

注：*1、依据本公司之子公司江苏劲嘉章程规定，本公司持有江苏劲嘉 * 0%的股权，但

按照 * 1%的比例分配利润。

（* ）重要的非全资子公司的主要财务信息

期末余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

70,09* ,* * * .77 71,07* ,2* 2.79 1* 1,1* 9,* 07.* * * 1,901,770.* * 1,1* * ,* * * .22 * * ,0* * ,1* * .* *

江西丰彩丽印刷吉印通

110,* 0* ,17* .77 * * ,* 0* ,01* .* 7 179,111,1* * .* * * 9,* 2* ,* 22.07 1* ,* 21,21* .* 0 * * ,2* 7,7* 7.* 7

昆明彩印有限责任公司

99,90* ,* 99.70 11* ,* * 7,* 11.7* 21* ,* * * ,* 11.* * 77,* 92,27* .0* 0.00 77,* 92,27* .0*

江苏劲嘉新型包装材料吉印通

（续）

期初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

* 7

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

* 9,1* * ,292.77 7* ,* 7* ,7* 0.9* 1* * ,* * 2,0* * .7* * 9,* * * ,* 90.0* 1,1* 2,* 9* .* * 70,* 07,2* * .90

江西丰彩丽印刷吉印通

9* ,* 9* ,177.* 0 7* ,01* ,107.* 9 1* 9,* 09,2* * .* 9 * 1,* * * ,92* .12 1* ,90* ,* * * .2* * * ,2* * ,779.* *

昆明彩印有限责任公司

92,* 7* ,101.29 120,027,* 7* .* 7 212,701,* 7* .9* 7* ,* * 2,97* .* 7 7* ,* * 2,97* .* 7

江苏劲嘉新型包装材料吉印通

本期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

* * ,* 19,0* 2.* * * ,2* * ,921.1* * ,2* * ,921.1* 2,* * 2,77* .1*

江西丰彩丽印刷吉印通

102,920,01* .* 0 11,* 19,9* * .* * 11,* 19,9* * .* * -* ,* 2* ,* 79.* 1

昆明彩印有限责任公司

1* * ,091,70* .91 * * ,* * * ,* * 2.1* * * ,* * * ,* * 2.1* * * ,20* ,7* 9.* *

江苏劲嘉新型包装材料吉印通

上期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

2* ,* * 9,* 9* .* * * 00,* 92.* 9 * 00,* 92.* 9 1,* 9* ,* * 2.* 9

江西丰彩丽印刷吉印通

79,* 2* ,* * * .* * * ,* * 2,0* 9.* * * ,* * 2,0* 9.* * 1* ,* * 0,729.77

昆明彩印有限责任公司

107,* 2* ,1* 0.07 1* ,* * 2,* * * .99 1* ,* * 2,* * * .99 * 1,* * * ,2* 2.* 7

江苏劲嘉新型包装材料吉印通

（* ）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无。

（* ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无。

* 、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）

对合营企业或联营企业投

合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 资的会计处理方法

直接 间接

贵州劲瑞新型包装材料吉印通 贵阳市 贵阳市 包装印刷 - * 0 权益法

重庆宏声吉印通 有限责任公司*注 1 重庆市 重庆市 包装印刷 * * - 权益法

重庆宏劲吉印通 有限责任公司*注 2 重庆市 重庆市 包装印刷 - * 7 权益法

* *

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

对合营企业或联营企业投

合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 资的会计处理方法

青岛嘉泽吉印通 青岛市 青岛市 包装印刷 - * 0 权益法

注 1：201* 年 * 月 * 0 日，本公司以 * * 10 万元价格收购了重庆宏声吉印通 有限责任公司（以

下简称“重庆宏声”）自然人股东常俊 9%股权，并将此部分股权委托重庆宏声另一持有其 * * %

股权的股东涪陵宏声实业（集团）有限责任公司（以下简称“涪陵宏声”）行使表决权。此次

股权收购完成后，本公司对重庆宏声的持股比例增持为 * * %，因本公司先后将其中 19%的

股权委托涪陵宏声行使表决权，故本公司的表决权比例为 * 7%，因此本公司对其不具有控制

权，该公司为本公司的联营企业。

注 2：重庆宏劲吉印通 有限责任公司（以下简称“重庆宏劲”）为重庆宏声的控股子公司，重

庆宏声持有重庆宏劲 * 7%股权，因此本公司对重庆宏声不具有控制权，故对重庆宏劲亦不具

有控制权，该公司为本公司的联营企业。

（2）重要合营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

项目

贵州劲瑞 贵州劲瑞

* 9,2* * ,902.* * * 2,* 70,090.9*

流动资产

12,0* * ,2* 7.21 12,* 9* ,* * * .* 9

非流动资产

* 1,292,1* 9.7* * * ,0* * ,92* .* *

资产合计

* ,* 1* ,0* * .0* 7,* * * ,7* 9.* 9

流动负债

0.00 0.00

非流动负债

* ,* 1* ,0* * .0* 7,* * * ,7* 9.* 9

负债合计

少数股东权益 - -

* * ,* 7* ,09* .* * * 7,* 29,1* * .* *

归属于母公司股东权益

22,9* 7,0* 7.* * 1* ,71* ,* 9* .27

按持股比例计算的净资产份额

-70,* * 9.* 0 -70,* 99.* 2

调整事项

—商誉 - -

—内部交易未实现利润 - -

-70,* * 9.* 0 -70,* 99.* 2

—其他

* 9

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

项目

贵州劲瑞 贵州劲瑞

22,* * * ,* * 7.* * 1* ,* * * ,09* .* *

对合营企业权益投资的账面价值

存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 - -

* * ,* 20,* 09.* 7 2* ,* * * ,* 7* .* *

营业收入

* ,* * * ,90* .1* * ,0* * ,* * 2.* 2

净利润

终止经营的净利润 - -

其他综合收益 - -

* ,* * * ,90* .1* * ,0* * ,* * 2.* 2

综合收益总额

本年度收到的来自合营企业的股利 - -

（* ）重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

项目

重庆宏声 青岛嘉泽 重庆宏声 青岛嘉泽

* * * ,* 00,* 99.21 * * * ,* 9* ,1* 2.* 9 * 00,7* * ,7* * .20 * * * ,* * 9,* * * .9*

流动资产

* * * ,* * 9,* 1* .* * * 0,* * 2,0* 7.* * * * * ,900,* * 2.0* 90,920,9* * .11

非流动资产

7* 1,2* 9,912.7* * * * ,* * * ,190.* 7 * * * ,* * * ,2* 0.2* * * * ,270,* * 7.0*

资产合计

219,* 21,1* 1.* 7 * 17,999,* 1* .1* 2* * ,* * 0,* 1* .* 2 * 22,* 7* ,7* 1.* *

流动负债

* * ,101,* 10.92 * 7,722,710.* 0

非流动负债

2* 2,922,7* 2.* 9 * 17,999,* 1* .1* * * 2,27* ,02* .92 * 22,* 7* ,7* 1.* *

负债合计

9* ,22* ,* * 2.* 2 * 1,* 9* ,0* 9.22

少数股东权益

* 70,092,7* 7.* * 12* ,* * * ,* 77.* 2 272,* * * ,1* 2.10 122,* 9* ,* 0* .* 7

归属于母公司股东权益

2* * ,2* 1,2* 9.97 * 7,90* ,7* * .20 179,972,200.* 9 * * ,* 0* ,7* 1.* 7

按持股比例计算的净资产份额

2* 0,0* 7,* 2* .12 1,* * 9,1* 9.* * 2* 0,0* 7,* 2* .12 11,7* * ,9* 9.19

调整事项

—商誉 - - - -

—内部交易未实现利润 - - - -

2* 0,0* 7,* 2* .12 1,* * 9,1* 9.* * 2* 0,0* 7,* 2* .12 11,7* * ,9* 9.19

—其他

* 0* ,* 1* ,* * * .09 * 9,* * * ,9* 2.7* * * 0,029,* 2* .* 1 * * ,* 9* ,710.* *

对联营企业权益投资的账面价值

90

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

项目

重庆宏声 青岛嘉泽 重庆宏声 青岛嘉泽

存在公开报价的联营企业权益投

- - - -

资的公允价值

* * 1,007,* * 2.* 2 * * 2,720,001.* * * * 1,* 79,9* * .12 * 0* ,* * * ,* * 7.* 0

营业收入

97,* 07,* * * .7* * ,7* * ,* * 2.* * 7* ,* * 2,* * * .* 9 20,0* 2,* * 0.17

净利润

终止经营的净利润 - - - -

其他综合收益 - - - -

97,* 07,* * * .7* * ,7* * ,* * 2.* * 7* ,* * 2,* * * .* 9 20,0* 2,* * 0.17

综合收益总额

（* ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

本公司非重要联营企业为武汉欣亚欣纸业吉印通 ，该公司经营不善，自 2011 年起开始

资不抵债，本公司子公司应承担的亏损以投资成本为限。目前，该公司已进入停业状态。

（* ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无。

（* ）与合营企业投资相关的未确认承诺

无。

（7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无。

* 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

年末，无未纳入合并财务报表范围的结构化主体

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的

详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风

险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将

上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能

91

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险

变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独

立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营

业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管

理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风

险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围

之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与【港币和美元】有

关，除本公司的几个下属子公司以【港币和美元】进行采购和销售外，本公司的其他主要业

务活动以人民币计价结算。于 201* 年 0* 月 * 0 日，除下表所述资产或负债为【港币和美元】

余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险

可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目 期末数 期初数

* 0,0* 7,02* .20 * * ,* 17,09* .7*

现金及现金等价物

* ,* 21,000.* 7 * ,* * 0,* * * .* 9

应收账款

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。

外汇风险敏感性分析：

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上

述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权

益的税前影响如下：

本年度

项目 汇率变动

对利润的影响 对股东权益的影响

港币 对人民币升值 1% 2* ,907.* 9 20,* 21.* *

92

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

美元 对人民币贬值 1% -* * * ,* * 0.2* -* * 1,* 7* .22

（2）利率风险－现金流量变动风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与采用市场利率现金流量折现

法计算其他金融资产和负债的公允价值变化有关。

利率风险敏感性分析：

利率风险敏感性分析基于下述假设：以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算

其他金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益

和股东权益的税前影响如下：

本年度

项目 利率变动

对利润的影响 对股东权益的影响

预计负债 增加 1% -* 0,* * 1.27 -* 1,* 7* .0*

（* ）其他价格风险

无。

2、信用风险

201* 年 0* 月 * 0 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另

一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，

账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的

变化而改变。

为降低信用风险，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保

就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险

已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中

风险。

* 、流动风险

9*

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以

满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司将银行借款作为补充资金来源,本

公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

（二）金融资产转移

1、已转移但未整体终止确认的金融资产

本年度，本公司无贴现的商业承兑汇票。

2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产

本年度，本公司向银行贴现银行承兑汇票人民币 * ,000,000.00 元，根据贴现协议，如该

银行承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额，因此本公司继续涉入

了已贴现的银行承兑汇票，年末已贴现未到期的银行承兑汇票为人民币 * ,000,000.00 元。

（三）金融资产与金融负债的抵销

无。

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本公司的持 母公司对本公司的表决权

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

股比例（%） 比例（%）

深圳市劲嘉创业投资吉印通 深圳市 综合经营 * ,000.00 万元 * 2.7* * 2.7*

注：本公司的最终控制方为自然人乔鲁予。

2、本公司的子公司情况

详见附注八、1、在子公司中的权益。

* 、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注八、* 、在合营安排或联营企业中的权益。本年

与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

9*

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

情况如下：

合营或联营企业名称 与本公司的关系

贵州劲瑞新型包装材料吉印通 本公司合营企业

重庆宏声吉印通 有限责任公司 本公司联营企业

重庆宏劲吉印通 有限责任公司 本公司联营企业

青岛嘉泽吉印通 本公司联营企业

* 、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

深圳劲嘉投资管理吉印通 本公司实际控制人控制之公司

贵州省劲嘉房地产开发吉印通 本公司实际控制人控制之公司

致高置业吉印通 本公司实际控制人配偶有重大影响之公司

深圳市华旭科技开发吉印通 本公司实际控制人有重大影响的其他公司

深圳永丰田科技吉印通 本公司实际控制人控制之公司

深圳市劲嘉健康科技吉印通 本公司实际控制人控制之公司

* 、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

11,* * * ,077.* 0 * ,1* 7,12* .* *

青岛嘉泽吉印通 采购原材料

2* ,000.00 1* 7,90* .10

贵州劲瑞新型包装材料吉印通 采购原材料

出售商品/提供劳务情况

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

重庆宏劲吉印通 有限责任公司 销售商品 1* ,09* ,* * * .70 10,1* 2,10* .* *

深圳市劲嘉创业投资吉印通 物业管理服务及水电 1* * ,* 9* .70 11* ,* 1* .99

重庆宏声吉印通 有限责任公司 销售商品 1,* * * ,0* 0.* 9

青岛嘉泽吉印通 销售商品 20,911,1* * .71 1* ,29* ,* 7* .79

9*

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

深圳劲嘉投资管理吉印通 物业管理服务及水电 92,7* 2.* 1 110,1* 7.1*

深圳市华旭科技开发吉印通 电费 2* 1,17* .* * * * 2,79* .72

深圳永丰田科技吉印通 电费 * * ,* * 1.* 0 -

深圳市劲嘉健康科技吉印通 服务费 2,* 29.00 -

（2）关联受托管理/委托管理情况

本报告期内，本公司无关联受托管理/委托管理情况。

（* ）关联承包情况

本报告期内，本公司无关联承包情况。

（* ）关联租赁情况

①本公司作为出租人

承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入

深圳市劲嘉创业投资吉印通 写字楼 * 0* ,* 00.* 0 * 0* ,* 00.* 0

深圳劲嘉投资管理吉印通 写字楼 * * 1,72* .* 0 * * 1,72* .* 0

贵州劲瑞新型包装材料吉印通 机器设备 1* * ,* * * .* 2 -

②本公司作为承租人

出租方名称 租赁资产种类 本期发生额 上期发生额

177,* * * .7* 29,* 2* .00

致高置业吉印通 写字楼

（* ）关联担保情况

本报告期内，本公司无关联担保情况。

（* ）关联方资金拆借

本报告期内，本公司无关联方资金拆借情况。

（7）关联方资产转让、债务重组情况

本报告期内，本公司无关联方资产转让、债务重组情况。

（* ）关键管理人员报酬

项目 本期发生额 上期发生额

* ,* 0* ,* * 9.00 * ,* * * ,191.00

关键管理人员报酬

9*

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

（9）其他关联交易

本报告期内，本公司与关联方不存在除以上披露的其他关联交易情况。

* 、关联方应收应付款项

（1）应收项目

期末余额 期初余额

项目名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款：

1* ,* * * ,92* .70 727,7* * .* * * 0,* 29,9* 0.7* 2,0* 1,* 9* .* *

重庆宏劲吉印通 有限责任公司

20,212,* 79.* * 1,010,* 1* .99 21,101,7* * .* 1 1,0* * ,0* * .72

青岛嘉泽吉印通

11* ,* 2* .70 * ,72* .* * 1,1* 1,* 2* .70 * * ,* 7* .* *

重庆宏声吉印通 有限责任公司

- - 1,* 1* ,* 2* .* 0 90,7* 1.2*

贵州劲瑞新型包装材料吉印通

* * ,* * 1,* * * .2* 1,7* * ,091.* * * * ,* 7* ,* 17.* * * ,2* * ,9* 0.* *

合计

其他应收款：

7* 9,* 1* .* * * * ,97* .* * 1,* 72,27* .* * 7* ,* 1* .* *

贵州劲瑞新型包装材料吉印通

7* 9,* 1* .* * * * ,97* .* * 1,* 72,27* .* * 7* ,* 1* .* *

合计

应收股利：

1* ,1* * ,* 1* .* 0 - * ,2* * ,* * 2.* * -

青岛嘉泽吉印通

1* ,1* * ,* 1* .* 0 - * ,2* * ,* * 2.* * -

合计

（2）应付项目

项目名称 期末余额 期初余额

应付账款：

* ,* 72,079.20 1,97* ,909.9*

青岛嘉泽吉印通

2* ,000.00 * * 0,1* 7.1*

贵州劲瑞新型包装材料吉印通

* ,* 00,079.20 2,* 09,097.11

合计

其他应付款：

- * ,* 77.9*

深圳市劲嘉创业投资吉印通

97

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

110,* 7* .* 0 11* ,* * * .12

深圳劲嘉投资管理吉印通

110,* 7* .* 0 122,22* .07

合计

7、关联方承诺

无。

十一、股份支付

1、股份支付总体情况

项目 相关内容

公司本年授予的各项权益工具总额 1* ,* * * ,000.00

公司本年行权的各项权益工具总额 -

公司本年失效的各项权益工具总额 -

公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 不适用

公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 * 年

2、以权益结算的股份支付情况

项目 相关内容

授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯模型

可行权权益工具数量的确定依据 依据股权激励对象个人业绩及公司业绩预计可实现情况作出合理估计

本年估计与上年估计有重大差异的原因 不适用

1* ,1* 2,* * 1.* 2

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额

* ,972,* 7* .2*

本年以权益结算的股份支付确认的费用总额

* 、股份支付的修改、终止情况

无。

9*

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

江苏顺泰除了为青岛英诺包装科技吉印通 在201* 年7月9日至201* 年7月9日止在青岛华夏银行城阳

支行的* ,000万元借款提供的最高* ,000万元担保外，江苏顺泰不存在为其他第三方提供担保或保证而导致

的或有负债。如由此等合同、协议及或有负债导致江苏顺泰资产受损（包含前述担保），由江苏顺泰* 1%

股权原持有人顺华集团控股吉印通 承担责任。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

不存在需要披露的重要的非调整事项。

2、利润分配情况

无

* 、销售退回

无。

* 、其他

无

十四、其他重要事项

1、前期差错更正

无。

99

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

2、债务重组

无。

* 、资产置换

无。

* 、年金计划

无。

* 、终止经营

* 、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的经营业务活动，按照公司产品行业分类作为确定报告分部的标准。

（2）报告分部的财务信息

本年发生数 上年发生数

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

1,2* * ,0* * ,0* * .07 71* ,* 71,* * * .0* 1,0* * ,* * 9,121.00 * * 0,* 01,790.* *

包装印刷

2* * ,9* 9,* * 0.92 20* ,1* * ,021.* 9 220,7* 7,7* * .2* 190,710,20* .11

镭射包装材料

* ,* 10,* 9* .9* * ,22* ,* * * .* * * ,* 10,* 2* .* * 2,71* ,* 01.* *

物业管理

-1* 2,* * * ,* 17.97 -1* 2,90* ,* * 0.* 0 -1* * ,* 9* ,211.9* -1* * ,1* 2,907.* 2

行业之间抵消

1,* 2* ,* 79,* * 9.97 7* 2,* 29,* 2* .9* 1,17* ,9* 2,9* 9.1* * * * ,* * * ,* 90.19

合计

7、其他对投资者决策有影响的重要事项

无。

100

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

十五、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

期末余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

* * * ,910,721.2* 99.19% 12,* 70,* 2* .* 7 * .* 0% * * 1,* * 9,* 9* .* *

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

2,* 1* ,77* .* * 0.* 1% 2,* 1* ,77* .* * 100.00% -

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

* * * ,727,* 9* .0* 100.00% 1* ,1* 7,* 9* .70 * .* * % * * 1,* * 9,* 9* .* *

合计

（续）

期初余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

* 0* ,7* * ,* * 0.* * 99.09% 9,979,29* .* * * .2* % 29* ,7* 7,0* * .27

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

2,* 1* ,092.7* 0.91% 2,* 1* ,092.7* 100.00% -

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

* 0* ,* * * ,* 2* .* 1 100.00% 12,797,* * 9.* * * .1* % 29* ,7* 7,0* * .27

合计

①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

无。

②组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

期末余额

组合名称

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

9* ,* 9* ,22* .20 - -

应收集团内部单位应收账款

19* ,9* * ,09* .0* 9,* * * ,7* * .91 * .00%

单项金额重大未出现减值迹象的应收账款

* 0,* * 1,* 99.02 2,* 2* ,0* 9.9* * .00%

单项金额不重大未出现减值迹象的应收账款

* * * ,910,721.2* 12,* 70,* 2* .* 7 * .* 0%

合计

③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

101

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

期末余额

组合名称

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

艾利和电子(东莞)吉印通 1,* 9* ,* * * .10 1,* 9* ,* * * .10 100.00

徐州卷烟厂 * * 0,0* 0.00 * * 0,0* 0.00 100.00

重庆烟草工业有限责任公司 299,* * 9.1* 299,* * 9.1* 100.00

吴坤勃 2* 0,000.00 2* 0,000.00 100.00

广丰卷烟产品购销总公司 1* 0,92* .* * 1* 0,92* .* * 100.00

其他 2* 1,* 1* .2* 2* 1,* 1* .2* 100.00

合计 2,* 1* ,77* .* * 2,* 1* ,77* .* * 100.00

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 2,* 90,209.* * 。

（* ）本年实际核销的应收账款情况

无。

（* ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（%）坏账准备-期末余额

云南中烟物资（集团）有限责任公 非关联方 7* ,* 29,* 07.* 0 21.29% * ,* 91,* * * .* *

司

安徽安泰新型包装材料吉印通 关联方 * * ,7* 9,* 1* .* 7 19.* * % -

山东中烟工业有限责任公司 非关联方 * * ,* 9* ,720.90 1* .99% 2,* 2* ,7* * .0*

深圳烟草工业有限责任公司 非关联方 20,02* ,01* .2* * .7* % 1,001,* 00.* 1

江西丰彩丽印刷吉印通 关联方 19,977,712.79 * .7* % -

合计 2* 1,0* 9,* 7* .90 * * .* * % 7,117,* 02.2*

（* ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无。

（* ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

102

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

期末余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 1,000,000.00 0.2* % 1,000,000.00 100.00% -

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 * 1* ,* 0* ,* * * .* * 99.22% * * * ,999.02 0.1* % * 1* ,7* 2,* * * .* *

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收

2,2* * ,* * 0.* * 0.* * % 2,2* * ,* * 0.* * 100.00% -

款

合计 * 19,* 9* ,* 1* .* * 100.00% * ,9* 1,* * 9.* 7 0.9* % * 1* ,7* 2,* * * .* *

（续）

期初余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 1,000,000.00 0.* * % 1,000,000.00 100.00% -

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 27* ,029,* 0* .79 9* .* 2% * 2* ,* * 2.1* 0.19% 27* ,* 02,* * 1.* 1

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收

2,2* * ,* * 0.* * 0.* 2% 2,2* * ,* * 0.* * 100.00% -

款

合计 277,* 1* ,9* * .* * 100.00% * ,* 12,29* .0* 1.* 7% 27* ,* 02,* * 1.* 1

①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

深圳市泛彩溢实业吉印通 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 收回可能性较小

合计 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 -

②组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

组合名称

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

* 0* ,2* * ,* * * .* * - -

应收集团内部单位其他应收款

* ,7* 2,* 92.* 1 1* * ,* 29.* * * .00%

单项金额重大未出现减值迹象的其他应收款

9,* * 7,* * 7.2* * * 9,* * 9.* 9 * .00%

单项金额不重大未出现减值迹象的其他应收款

10*

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

* 1* ,* 0* ,* * * .* * * * * ,999.02 0.1* %

合计

③单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

期末余额

组合名称

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

广宁利源包装装璜材料吉印通 * 7* ,1* * .* 7 * 7* ,1* * .* 7 100.00

中宝拍卖吉印通 * * * ,000.00 * * * ,000.00 100.00

西安正和机械设备吉印通 * 2* ,* 00.00 * 2* ,* 00.00 100.00

曲靖市珠江印刷厂 * 00,000.00 * 00,000.00 100.00

上海伯奈乐亚华印制包装机械有限公 1* 1,* 00.00 1* 1,* 00.00 100.00

西安佰木森投资发展吉印通 * * ,* * * .90 * * ,* * * .90 100.00

武汉三维光之洋电气吉印通 7* ,000.00 7* ,000.00 100.00

深圳市中博视贸易商行 * * ,* 10.00 * * ,* 10.00 100.00

北京元中知识产权代理吉印通 * 0,000.00 * 0,000.00 100.00

华思凯 * * ,10* .* * * * ,10* .* * 100.00

前十名小计 2,0* 7,122.02 2,0* 7,122.02 100.00

其他小计 2* * ,* 2* .* * 2* * ,* 2* .* * 100.00

合计 2,2* * ,* * 0.* * 2,2* * ,* * 0.* * 100.00

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 129,* * * .* * 元。

（* ）本年实际核销的其他应收款情况

无。

（* ）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

* ,01* ,* 7* .* * * ,* * * ,* 1* .* *

备用金

2,* 1* ,* 2* .00 1,1* 7,* * 1.00

保证金

* ,7* 1,0* * .9* * ,* 12,1* * .79

押金

2,10* ,* 01.20 2,091,* 01.20

较长账龄预付款项重分类到其他应收款

10*

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

* 0* ,2* * ,* * * .* * 2* * ,* 9* ,77* .7*

集团内部往来款

20* ,* * * .00 * 20,979.* 7

其他

* 19,* 9* ,* 1* .* * 277,* 1* ,9* * .* *

合计

（* ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期末余额合

单位名称 款项性质 期末余额 坏账准备期末余额

计数的比例（%）

吉印通 香港国际烟草集团有限

集团内部往来款 1* 0,000,000.00 * * .7* %

公司 -

青岛嘉颐泽印刷包装有限公

集团内部往来款 110,2* 7,9* 7.07 2* .27%

司 -

珠海市嘉瑞包装材料有限公

集团内部往来款 * * ,000,000.00 20.2* %

司 -

深圳市劲嘉科技吉印通 集团内部往来款 27,000,000.00 * .* * %

-

中丰田光电科技（珠海）有

集团内部往来款 1* ,0* * ,* * 1.0* * .* * %

限公司 -

* * * ,2* * ,* * * .10 92.0* %

合计 — -

（* ）涉及政府补助的应收款项

无。

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

（* ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

* 、长期股权投资分类

（1）长期股权投资分类

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

1,* 29,97* ,12* .17 - 1,* 29,97* ,12* .17 1,2* 1,* * * ,* 7* .9* - 1,2* 1,* * * ,* 7* .9*

对子公司投资

* 0* ,* 1* ,* * * .10 - * 0* ,* 1* ,* * * .10 * * * ,9* 7,* * 9.9* - * * * ,9* 7,* * 9.9*

对联营、合营企业投资

2,1* * ,29* ,* 9* .27 - 2,1* * ,29* ,* 9* .27 2,10* ,* 72,01* .* * - 2,10* ,* 72,01* .* *

合计

10*

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

（2）对子公司投资

本年计提减 减值准备期

被投资单位 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额

值准备 末余额

深圳市劲嘉科技吉印通 21,* * 0,000.00 - - 21,* * 0,000.00 - -

吉印通 香港国际烟草集团吉印通 * * * ,* * 1,1* * .00 - - * * * ,* * 1,1* * .00 - -

安徽安泰新型包装材料吉印通 * 2* ,2* * ,* * 7.9* - - * 2* ,2* * ,* * 7.9* - -

江苏劲嘉新型包装材料吉印通 21,000,000.00 - - 21,000,000.00 - -

贵州劲嘉新型包装材料吉印通 21* ,* * * ,9* 0.00 - - 21* ,* * * ,9* 0.00 - -

昆明彩印有限责任公司 * ,200,000.00 - - * ,200,000.00 - -

深圳市劲嘉物业管理吉印通 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -

江西丰彩丽印刷吉印通 * 2,* 10,000.00 - - * 2,* 10,000.00 - -

青岛嘉颐泽印刷吉印通 * 0,000,000.00 - - * 0,000,000.00 - -

中丰田光电科技（珠海）吉印通 * * ,000,000.00 - - * * ,000,000.00 - -

江苏顺泰包装印刷科技吉印通 - * 7* ,* * * ,* * 0.2* - * 7* ,* * * ,* * 0.2* - -

合计 1,2* 1,* * * ,* 7* .9* * 7* ,* * * ,* * 0.2* - 1,* 29,97* ,12* .17 - -

（* ）对联营、合营企业投资

本年增减变动

被投资单位 期初余额

追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动

一、联营企业

* * 0,029,* 2* .* 1 - - * * ,2* 9,0* 9.* 9 - -

重庆宏声吉印通 有限责任公司

* 1* ,90* ,011.* * - * 7* ,* * * ,* * 0.2* * ,00* ,* * * .* * - -

江苏顺泰包装印刷科技吉印通

* * * ,9* 7,* * 9.9* - * 7* ,* * * ,* * 0.2* * 9,292,* 7* .27 - -

合计

（续）

本年增减变动

被投资单位 期末余额 减值准备期末余额

宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他

一、联营企业

- - - * 0* ,* 1* ,* * * .10 -

重庆宏声吉印通 有限责任公司

* * ,* * 7,* 9* .* * - - - -

江苏顺泰包装印刷科技吉印通

10*

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

* * ,* * 7,* 9* .* * - - * 0* ,* 1* ,* * * .10 -

合计

* 、营业收入、营业成本

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

* 71,9* * ,* 21.7* 297,* * 0,* * 2.70 * * 1,799,* 7* .* * 2* * ,7* * ,201.* *

主营业务

22,* * * ,909.* * 9,* * 1,* 0* .9* 1* ,* 09,* 02.1* * ,* * * ,* * 2.7*

其他业务

* 9* ,* 00,* * 1.* * * 07,722,* 91.* * * 97,* 0* ,* 7* .70 2* 9,* * 1,7* * .* *

合计

* 、投资收益

项目 本期发生额 上期发生额

1* ,000,000.00 220,* * * ,220.* *

成本法核算的长期股权投资收益

* 9,292,* 7* .27 * * ,* * 2,* 9* .11

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益 - -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 - -

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 - -

持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 -

处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,* * * ,* 12.7* - -

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 - -

* * ,7* * ,0* * .02 27* ,1* 0,91* .9*

合计

十六、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动性资产处置损益 * 0,* * 9,002.1* -

107

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

项目 金额 说明

越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - -

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按

* 7* ,200.00 -

照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位

- -

可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益 - -

委托他人投资或管理资产的损益 - -

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -

债务重组损益 - -

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - -

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金

融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 - -

出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -

对外委托贷款取得的损益 - -

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - -

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - -

受托经营取得的托管费收入 - -

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,* 21,* * * .* *

其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -

小计 * 0,202,* * 7.* 1 -

所得税影响额 10,1* 2,710.* * -

17,* * * .* 9

少数股东权益影响额（税后） -

* 0,0* 2,17* .2*

合计 -

10*

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通 201* 年半年度财务报表附注

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率（%）

基本每股收益 稀释每股收益

0.* 0 0.* 0

归属于公司普通股股东的净利润 10.77

0.2* 0.2*

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 9.9*

深圳劲嘉彩印集团股份吉印通

201* 年 * 月 1* 日

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

日期： 日期： 日期：

109

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