第三章项目的准备
第一节、开发平衡计分卡的工作流程
第二节项目前期的组织准备
BSC 管理体系开发与建立的前提条件是企业的发展战略基本清晰、组织结构
稳定，在此基础上开展BSC 管理体系集团手册印刷。
一、成立项目组
项目经理根据项目整体规划和要求集团手册印刷，成立项目领导小组、项目工作小组，确
定项目工作组成员及项目秘书，明确项目组成员的主要分工与职责集团手册印刷。
确定项目办公地点和配置项目所需基本条件，为项目的顺利开展打好基础集团手册印刷。
二、组织召开项目启动会议
1）项目经理组织召开集团范围内的项目启动会议集团手册印刷。由咨询顾问对全员介绍
BSC 管理体系框架集团手册印刷，BSC 对集团的重要性，BSC 主要内容，实施的条件，运作的
效果，以及BSC设计开发过程的工作安排集团手册印刷。通过项目启动会议，让全员在思想意
识上了解和认识BSC 管理体系集团手册印刷。
2）召开项目小组会议集团手册印刷。确定项目进展整体进度、周计划安排，工作方式方
法，时间结点要求集团手册印刷。
项目启动前
2、收集并阅
1、项目组织
4、设计访谈
5、项目培训资
6、安排高层访
3、确定项目进
项目开展
4、组织跨部门
5、组织填写跨部
6、对组织的协同
1、访谈高层
2、整理访谈记
3、理解公
7、设计开发战
8、选择和确定四
9、寻找战略目标间
12、开发平衡
13、选择战略目
14、选择和确
10、将跨部门协同
15、平衡衡量指
2、完成指标模板和
17、研讨图与卡
开发设计阶段系统运转阶段
1、完成目标描述并
16、从上到下的战略目
3、研讨和协调行
5、系统软件设
11、与上一级单位
4、建立完善
指标库(指标
9、建立数据系统
10、建立行动方案
6、建立绩效
7、选择指标/方案
11、数
12、数
13、
14、
8、建立完善OSM
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三、制订项目组管理的相关规定、流程
为确保项目顺利开展，项目组应制订一系列管理规定集团手册印刷。主要包括：
1）项目周例会制度集团手册印刷，界定会议召开的时间、地点、人员、基本内容、会议
要求集团手册印刷，定期沟通项目的进展，存在的问题，解决方案，以确保整体进度；
2）资料归档制度集团手册印刷。为确保项目组成员掌握全面的方法论，保证知识沉淀，
项目组制订严格的资料传递与归档制度集团手册印刷，任何资料传递统一由专人管理和传递，
凡涉及企业机密的资料须经主管领导签批后方能转出；项目产生的资料全部采用
统一编号，包括过程资料和成果资料分类归档；对成果性的资料进行登记造册集团手册印刷。
3）奖惩制度集团手册印刷。为提高项目组成员的工作积极性和主动性，项目组制订激励
奖惩制订集团手册印刷，对项目进展过程中表现突出、业绩显著、认真负责的成员进行适当奖
励集团手册印刷。
第三节信息的收集与整理
一、资料收集集团手册印刷。
1）咨询顾问根据项目需求集团手册印刷，列出所需资料清单，主要包括公司发展战略、
三一规划、年度工作计划、组织架构等集团手册印刷。经项目经理审核后由项目组秘书统一收
集整理并登记后交付咨询顾问集团手册印刷。
2）对集团八六报告进行研读和理解集团手册印刷，对产业集团和成员企业的分战略、三
一规划、年度计划进行分析，提炼战略目标关键点集团手册印刷。
二、访谈集团手册印刷。
1）列出公司高层管理人员名单，特别是经理班子成员名单集团手册印刷。项目经理审核
后由项目组秘书与管理人员预约时间，并排定时间表集团手册印刷。
2）咨询顾问提供访谈提纲集团手册印刷，提前两天发至被访谈人员，在充分的前提与双
方进行沟通交流集团手册印刷。
3）咨询顾问会同项目组成员共同对公司管理人员进行访谈集团手册印刷。访谈过程中，
要掌握访谈的思路、主线、问题点、提问的技巧，及时记录访谈的内容和关键点集团手册印刷。
为理解公司战略和开发战略图奠定基础集团手册印刷。
4）访谈结束后集团手册印刷，全面整理访谈记录，提炼与公司战略发展有关的内容，对
集团、产业集团和公司的发展思路进行理解集团手册印刷。
三、访谈提纲集团手册印刷。
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1)愿景、职能和工作重点介绍
请介绍您所在系统的愿景
–未来5 年的愿景是什么?（请用一句话进行描述）
–为实现本系统的5 年愿景集团手册印刷，目前的定位是否有变化?这些变化对本系统的
主要职责会带来什么影响?
请介绍您所在系统的主要职能
–部门定位
–主要职责
–和其它部门的协作关系
本系统未来5 年的5 大战略重点介绍
2)与上级单位战略目标的支撑关系
–本系统如何有效支撑集团战略目标的实现?
–本系统通过采取哪些重要措施来切实保障集团重要目标的达成?
–您认为本系统对集团计分卡的主要支撑点在哪些方面?
–本系统对集团哪些指标的达成具有重要贡献?
–本系统应当如何支持集团战略行动方案的达成?
3)与平衡计分卡四个角度相关的问题
财务角度
–本系统在实现公司价值最大化目标中扮演怎样的角色?
–本系统对公司财务方面的贡献主要有哪些?
–我们从哪些方面帮助集团实现生产力战略?
–我们从哪些方面帮助集团实现成长战略?
客户角度
–本系统的定位是什么? (服务、监控、支持、协调、企业代言人……)
–本系统的内、外部客户是谁（集团?产业集团?外部机构?……）
–本系统为内、外部客户提供的价值主要在哪里?我们对他们所交付的“产
品”和服务是什么?
–如何对本系统为内、外部客户所提供价值进行衡量?
–为向本系统的内、外部客户提供“产品”和服务集团手册印刷，我们应当在本系统内部
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开展哪些重要工作?
内部流程角度
–为完成我们在客户和财务角度的战略目标集团手册印刷，应当给予关注的重点工作有哪
些? 为达成本系统的战略目标集团手册印刷，有哪些关键改进领域需要给予特别关注? 需要采
取哪些重要的行动方案?
–为了进一步提升内部管理集团手册印刷，需要在哪些方面进行提升?需要对哪些制度和
流程进行优化?
–您认为本系统和其它单位间的协同做得怎样?您认为在哪些方面可以进行
改善?
学习和成长角度
–本系统员工需要具备哪些专业的素质、知识和技能集团手册印刷，以支撑本系统战略目
标的达成?
–我们在哪些方面协助推进集团全面信息化建设?我们期望利用信息化建设
达到哪些方面的目标?
–在新奥企业文化的基础上集团手册印刷，本系统需要开展哪些方面的重点工作，进一步
在本系统深入传播和落实企业文化?
第四节梳理公司的发展战略
通过资料解读和沟通理解，对公司的发展战略进行梳理集团手册印刷。新奥集团的发展战
略归纳为：
一、新奥集团的产业链架构
打造和构建集生产、转化和分销于一体的完整的能源产业链集团手册印刷。通过气化采煤
为能源转化、能源分销提供低成本的替代能源和原料供应集团手册印刷。通过能源转化将煤炭
转化成甲醇、二甲醚及相关产品，形成规模化、低成本的新型替代能源生产企业集团手册印刷。
然后以强大的终端销售网络为依托集团手册印刷，以发达的能源物流配送系统为支持，以天然
气、二甲醚、液化石油气等多种清洁能源为主导产品集团手册印刷，打造全球化的能源采购、
储运和分销体系集团手册印刷，成为国内一流、国际水平的清洁能源批发与零售商，并为能源
生产和能源化工提供稳定的终端市场集团手册印刷。与此同时，通过并购与合作，成为世界级
的能源装备集成业务解决方案提供商，为其它战略业务单元提供重要支持集团手册印刷。地产、
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生物化工和现代医疗设备等产业，借助内部市场和资源共享实现发展集团手册印刷。这样，整
体上打通了清洁能源的价值链，为实现集团的愿景目标奠定了坚实基础集团手册印刷。
二、增强新奥集团的核心竞争力和增长方式
为了实现集团战略目标集团手册印刷，必须提升六大关键能力：一是提高战略实施的组织
能力集团手册印刷。以绩效管理的推广为重点，推进全面信息化，强化文化落地，扎实提升组
织能力，推动战略实施集团手册印刷。二是提高战略实施人员的素质能力，找出战略实施的关
键成功因素集团手册印刷，分析与这些因素相对应的能力需求，根据这些需求制定人力资源规
划，进而落实到组织体系，形成不同岗位的能力素质标准，持续进行改进与提升集团手册印刷。
三是提高战略实施的技术驱动能力集团手册印刷，以战略升级为契机，打通技术创新体系全流
程集团手册印刷，推进集团和产业集团创新体系建设，支持各产业的技术开发和技术整合，驱
动战略实施集团手册印刷。四是形成战略实施的市场影响能力，加强品牌规划和传播，提升新
奥的社会形象和市场影响力集团手册印刷。五是提高战略实施的凝聚力和战斗力，全面推动员
工满意工程集团手册印刷，重点解决长期以来影响员工激情和制约员工成长的管理问题，激发
广大员工的工作热情和成就欲望集团手册印刷，形成员工与企业荣辱与共的创业文化，打造和
谐、健康发展的新奥事业集团手册印刷。六是提高战略实施的风险控制能力，实现主动风险管
理为目标集团手册印刷，通过对接战略循环，打通风险管理循环，构建三道防线，建立与集团
战略相匹配的风险管理体系集团手册印刷。
技术创新主导的创新机制建立，开始引导集团增长方式转变集团手册印刷。
三、新奥集团实现战略目标需要采取的策略
一是优化治理和管控模式，实现公司资源最佳配置集团手册印刷。以战略目标为牵引，以
促进团队的能力成长和价值提升为方向，逐步完善治理架构和管控模式集团手册印刷。二是构
建绩效驱动的管理体系，打造强有力的战略执行机制集团手册印刷。借助全面信息化和文化落
地与领导力提升两个管理项目的实施，建立绩效驱动的管理体系集团手册印刷。三是提升集团
领导力，培养支撑战略实施的高素质团队集团手册印刷。未来三年，人力资源工作要紧密围绕
提升公司领导力、完善职业发展体系和建立基于绩效的分配机制三个方面展开集团手册印刷，
提高管理队伍的专业能力和创业激情集团手册印刷。四是建立并完善技术创新机制，为战略发
展提供重要支持集团手册印刷。通过技术创新转变企业增长方式，提高集团核心竞争力。五是
创新产业发展模式，引领行业发展趋势集团手册印刷。通过产业发展模式创新，构建难以模仿
的竞争优势集团手册印刷。
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第四章战略图的开发
第一节战略图的基本要素
战略图主要是对战略进行描述集团手册印刷。战略图的创建是平衡计分卡的发展和升华，
使平衡计分卡理论形成了“描述战略、衡量战略、管理战略”的严密体系集团手册印刷。
一、四个维度：战略图的基本框架也是平衡计分卡的四个维度集团手册印刷。财务业绩描
绘了战略的有形结果；客户价值定位定义了企业的差异化战略；内部流程描绘了
如何执行战略；学习和成长描述了成功执行战略所需的无形资产集团手册印刷。因果关系定义
了把无形资产转化为财务业绩的逻辑关系集团手册印刷。
二、五年目标：在研究和理解集团长期发展战略的基础上集团手册印刷，确定集团的五年
目标集团手册印刷。新奥集团未来的战略定位是专注于清洁能源产业，2020 年进入世界500
强；五年的目标是：成为拥有完整产业链的集团手册印刷，国内领先，国际知晓的清洁能源企
业集团手册印刷。
三、战略目标：
1）战略目标的表述方法
战略目标一般是一个短语，由动词+形容词+名词（行动+描述+结果）集团手册印刷。例如：
保持健康的现金流；但是有时也有例外，如：促进资产的高效利用集团手册印刷。动词是强调
所采取的行动是什么，形容词表示做到什么程度，名词表示行为针对的对象集团手册印刷。
2）战略目标的数量
战略目标在数量的要求上并不是很绝对集团手册印刷，如果是一个多元化的组织，那么战
略目标的数量相对要多一些集团手册印刷，如果是业务单一的组织，那么战略目标的数量相对
要少些，只是一般战略目标的数量在原则上不超25 个集团手册印刷。其中，财务层面一般为
2-5 个战略目标；客户层面一般1-3 个战略目标；内部流程层面一般10-12 个战
略目标；学习与成长层面一般3-5 个战略目标集团手册印刷。
3）战略目标的分解
公司中的一级组织集团手册印刷，其战略目标主要是从战略而来的，是对公司战略的描述
与清晰集团手册印刷。在明确了公司的总体战略后，各层级组织在进行战略目标的分解时，战
略目标主要分为以下几类：
共享目标：完全承接上一级组织目标集团手册印刷，与上一级组织的目标完全相同；
贡献目标：从公司的目标转化而来的集团手册印刷，与几个部门共同承接上一级组织目标；
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特有目标：本单位所特有的目标集团手册印刷，根据自己的职能而来的；
跨部门需求目标：同级单位之间因横向协同需求所产生出来的目标集团手册印刷。
4）筛选战略目标的原则
- 体现战略：准确地表达战略的内容集团手册印刷。
- 层次一致：各个目标之间所表述的内涵大致是相同的集团手册印刷，不能有的过于宏观，
有的过于微观集团手册印刷。
- 与指标、行动方案相一致：战略目标要有指标或行动方案与之匹配集团手册印刷，如果
没有集团手册印刷，则说明该战略目标没有存在的必要；如果一个战略目标对应多个指标或行
动方案集团手册印刷，则表明战略目标的内容有些过于宏观，不是很具体，所以需要多个指标
及行动方案的描绘集团手册印刷。
- 找到驱动因素：要在战略的牵引下集团手册印刷，结合一般意义的企业、行业企业特征、
以及自己企业的特征，找到为实现战略目标的驱动因素集团手册印刷。
- 目标要有支撑：即每个目标要与其他战略目标具有一定的关联性集团手册印刷，如果一
个目标没有东西支撑它集团手册印刷，要么这个目标是想出来的，要么是
四、战略目标的描述：
1）进行战略目标描述的目的
完成战略图并确定相应的责任人后，对每一个战略目标进行详细描述集团手册印刷。其目
的主要是为了清晰地界定每一个战略目标的内涵集团手册印刷，使我们的战略目标更为清晰和
明确，并为下一阶段衡量指标和行动方案的开发提供明确的指引集团手册印刷。
2）战略目标描述的方法
把一个很复杂的战略浓缩在一张非常简炼的战略图上集团手册印刷，无论每个战略目标的
文字多么精炼，也会有歧意集团手册印刷。为了使大家清楚每个战略目标的含义，所以要对战
略目标进行描述，即对其含义进行解释集团手册印刷。战略目标描述主要表达清三个意思：一
是该战略目标对哪一个战略目标具有重要的支撑作用；二是该战略目标的内涵是
什么；三是该战略目标如何实现，有哪些举措集团手册印刷。
例如：“持续扩大经营规模”这个战略目标的描述为：
[1]本战略目标对F1（实现企业价值最大化）具有重要的支撑作用集团手册印刷。
[2]成长包括内涵式增长外延式增长两个方面集团手册印刷，新奥集团目前的主要增长方
式在于通过提升运营管理水平集团手册印刷，提升成本竞争力，同时做好扩张的准备，机会成
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熟时开展国内外的合作、兼并和收购集团手册印刷。
[3]一方面要迅速扩大集团现有产业（燃气集团集团手册印刷，安瑞科，威远生化以及置
业）业务的增长集团手册印刷。现有产业集团尤其是燃气团应当基于现有基础，打造各产业的
核心竞争力集团手册印刷，通过技术创新进一步拓宽产品系列，充分利用现有的技术和资源，
在未来几年内得到快速的发展集团手册印刷。
另一方面加快新产业的发展集团手册印刷，使得各新产业能够迅速提高产能，进入规模化
生产并快速占领市场集团手册印刷。气化采煤要快速发展气化采煤核心技术，为能源转化、能
源分销提供低成本的替代能源和原料供应；煤化工要依托煤化工技术集团手册印刷，将煤炭转
化成甲醇、二甲醚及相关产品，生产规模化、低成本的新型替代能源集团手册印刷。
五、箭头－因果关系的传达
战略图本身的四个维度具有严密的因果关系：首先是在财务维度“为使股东
满意集团手册印刷，我们应该达到什么样的财务目标?”；在客户维度是“为达到我们的财
务目标集团手册印刷，我们应该给客户提供什么样的服务?” ；在内部流程是“为使我们的
客户和股东满意集团手册印刷，我们应该在哪些内部流程上优异运作?”；在学习与成长维度
是“为达到我们的目标，我们的组织应该如何学习和创新?”集团手册印刷。
战略图本身的结构已经表明各战略目标之间要具有一定的因果关系集团手册印刷，有的因
果关系是两个战略目标之间的一一支撑集团手册印刷，有的可能是战略主题之间的支撑，有的
是战略主题与战略目标之间的支撑集团手册印刷。
战略目标之间可以是一个战略目标支撑多个战略目标集团手册印刷，或者被多个战略目标
所支撑，但不允许某些战略目标没有支撑对象，或者没有被支撑对象集团手册印刷。
六、战略主题：
一般在财务维度与客户维度没有战略主题集团手册印刷，学习与成长维度主要组织的无形
资产集团手册印刷，分为人力资本、信息资本、组织资本三个主题，只有流程层面的战略主题
有些复杂集团手册印刷。
在一个企业中集团手册印刷，同时存在着数以百计的流程，每个流程都以某种方式创造价
值集团手册印刷。但是战略只是关注到少数的关键流程，这些关键流程通常被分为几组战略主
题集团手册印刷。在一个战略主题下可以有几个战略目标，而且战略主题可以传达这类流程的
中心思想集团手册印刷。战略主题是将复杂的战略简单化的一种有效方法。
七、目标责任人
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在战略图上，每个战略目标都要个责任人集团手册印刷。将每一个战略目标落实到具体的
责任人集团手册印刷，目的在于确保每一个战略目标有具体的人进行跟踪、管理，促进战略目
标的实现集团手册印刷。目标责任人一般是本层面领导或分管相关工作的领导。
责任人的主要工作是：
1、进行目标描述(前面已经上体讲过战略目标的描述)；
2、审核/更新目标描述；
3、确定目标下属指标/行动方案；
4、构建本目标下属指标和行动方案的责任体系集团手册印刷，确定衡量指标的三类责任
人和行动方案的两类责任人；
5、组织目标下属指标和行动方案责任人集团手册印刷，周期情回顾战略目标的达成状况，
并进行原因分析；
6、战略回顾会上汇报目标达成情况集团手册印刷，进行原因分析并组织、推进后续跟进
行动的落实集团手册印刷。